最近，又有企业收到了税务局的风险提示：大额滞留票，进销不匹配。
收到风险提示，财务一定别自己先慌了，也先别忙着回复结果。
税务局发提示，不等于已经定了性，更不等于要直接补税罚款。
这时候最该做的，是静下心来按步骤自查。
今天阿青就跟大家聊清楚：税务局到底在怀疑什么？企业该怎么查？查完怎么跟税务局沟通？
01
先疑点分析，
税务局为什么盯上你？
我们以上面那个企业的风险提示为例：某商务服务公司，取得大额滞留票，进销不匹配。
这背后是什么意思？
商务服务行业有个典型特点就是--即进即销，这种模式下，企业通常不会有大量库存。
但该公司却持续取得大额进项发票，同时对应的没有销项，或者销项金额明显偏低。
这时候，税务系统会出现预警：进销不匹配。
税务局会怀疑企业存在以下问题：
举个简单的例子：
A公司是一家服务性企业，当月取得200万进项发票，但申报的销项税额对应的收入却只有50万，而且连续三个月都是这样。
那这时候税务局就会问了：
你的服务卖给了谁？
为什么进项那么多，销项那么少？
是不是买了发票，却没对外开票、也没报税？
你看，这就是疑点的本质：它逻辑对不上呀，也就是我们常说的逻辑链条断了。
02
收到税务风险提示后，
4步通用自查法
收到税局风险提示后，不要着急给税务局答案，先自己自查一遍再有效回复。
第一步：定位疑点相和时段，别扩大化
你首先要做的事，根据税务局给你的发的风险提示函或者通知书，把关键信息圈出来：
注意：不要把所有的账都翻一遍，就看税务局给你的疑点，它所对应的会计科目和时间窗口，千万不要自己把问题扩大化。
第二步：还原业务场景，检查三流是否一致
税务稽查的核心：是业务真实性。
所以，我们第二步要做的是还原当时那笔或那几笔业务是怎么发生的：
这里要注意，合同、发票、资金、业务痕迹四者要一致，若任何一个环节对不上，就可能会引来大麻烦。
第三步：检查税务处理是否符合规定，找出差异原因
税务有风险提示，不代表企业一定有风险，这时候就需要看税务处理与实际业务之前为什么会出现差异？
常见的原因有几种：
你要把每一笔差异的原因写清楚，是合规差异还是实质问题。如果是实质问题，别遮掩，该承认的要承认。
第四步：形成自查结论清单
这里需要区分哪些疑点是没问题的，哪些是无故意造成的错误，需补税调整的，哪些是无法解释。
自查结论分为三类：
按照这4步操作下来，你心里就有底了，这时候你再去找税务局沟通，才不会慌张。
03
跟税务局沟通，
拿什么证据链说话？
自查完了，如果发现确实有问题，该补税补税，该改申报改申报。如果自查后认为没有实质问题，那就主动、诚恳地去跟税务局沟通。
你需要准备一套完整的证据链包括但不限于：
税务风险提示并不可怕，可怕的是企业先自乱阵脚了。按照我提供的方法梳理，有理有据去沟通，绝大多数风险都能化解在正式稽查之前。
给税务局的《企业风险自查模版》也准备好了~
我会发在免费财务交流群里，点击自行获取财务人：做财务越久，越需要一个能随时讨论的圈子（免费，同行都在）
END
税局严查开始！这7大税务红线，立即对照自查！
我叫增值税，我变了，这是我最新的税率表！
个人所得税，变了！2026年以后要这样申报！否则可能影响到手工资
别心存侥幸！收到税局短信，说明数据已经比对完了
注销必查3年账？别慌，这5个清账技巧，帮你避开雷区！
企业税负率异常被稽查！金税四期下，税负率多少才正常？