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个人收款码被查！
近日，税务总局西双版纳税务公布了一个真实案例：某公司因长期使用个人收款码，被大数据预警，最后连补带罚386多万。具体跟着阿青一起来看看~
一、违法事实
某加油站，在2022年至2024年期间，通过负责人名下的个人微信码收取加油款，未开票，也不申报纳税。3年下来，少交税费款高达208.58万元。
二、税务局是如何发现的？
第一步，税收大数据发现该公司收入和纳税情况异常，于是立案检查。
第二步，稽查人员到现场发现：加油机里只有三个月的数据，没有销售台账；收银台上摆放的是个人收款码。
第三步，税务局依法调取企业账簿，并查询负责人微信交易流水。经查，个人微信号三年间有数十万条交易数据，呈现笔数大、时间连续、单向流入的特征，明眼一看就存在问题。
三、违法后果
这种行为已构成偷税。最终，被依法追缴税费款+滞纳金+罚款，合计386.33万元。目前，所有款项已全部追缴入库。
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个人收款码红线预警：
记住这3个数字
通常情况下，先是企业出现问题，进而查到关联的个人账户。
现在金税四期下，税务与银行、社保、海关、外汇管理局、第三方支付平台等多方数据打通。
也就是说，个人收款码收款金额过大，也会引起风险，尤其是超过下面三个数字：
一、5万元，大额交易监控线
根据央行规定，单笔或当日累计5万元以上的现金收付，或者个人账户之间单笔或累计50万元以上的境内划转，会被作为大额交易向反洗钱监测中心报告。
虽然，这不直接等于税务稽查，但一旦你的个人账户频繁出现大额、规律性的收款，系统会自动标记，税务会通过数据共享随时可以调取。
二、10万元/月，增值税起征点
目前，小规模纳税人月销售额不超过10万元（季度30万元）可以免征增值税。
反过来说，如果你用个人码收款，每月经营收入超过10万元，但从来没有申报过增值税，也会引起关注。
三、120万元/年，税务稽查的风向标
据了解，有些地区税务局的风险监控指标中，个人账户年累计经营性收款超过120万元会被列为高风险对象。若长期用个人码收款且未申报，税务局很容易认定你偷逃税款。
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合规操作要点
