01
绝味鸭脖被查！
一、案件概况
根据公告，绝味食品在2017年至2021年这5年间，用私人账户收取加盟门店装修业务收入，未纳税申报，累计少计营业收入7.24亿元。
二、违法事实
从处罚告知书看，这不是某一个财务人员的个人操作，而是管理层合规意识缺失。
时任董事长兼总经理戴某某，知悉公司实际管理加盟门店装修业务，却没有规范管理，也没有把它纳入上市公司经营、核算体系，并在2017年至2021年年度报告上签字，被认定为直接负责的主管人员。
时任财务总监彭某某，安排财务部员工出借个人银行账户，未规范加盟门店装修业务的核算，并在2017年至2019年年度报告上签字，是其他直接责任人员。
时任董事会秘书彭某某，未规范公司信息披露行为，并在2017年至2020年年度报告上签字，也被认定为其他直接责任人员。
三、违法后果
公司后续自查，需补缴税款及滞纳金合计34203.82万元，约3.42亿元。
公司被责令改正、给予警告，并处罚款400万元；董事长戴某某被警告并罚200万元；财务总监彭某某被警告并罚150万元；董事会秘书彭某某被警告并罚100万元。合计850万元。
02
私户收款多少会被查？
税务上没有一个绝对的安全金额。 只要私户收的是经营款，属于公司收入，你不入账、不申报，哪怕金额不大，也可能被查。金额只是风险高低的一个因素，业务性质才是关键。
但如果你非要记几个数字，可以记住银行的大额交易报告线：
1、现金收支
当日单笔或累计人民币5万元以上，或外币等值1万美元以上，金融机构要报告。
2、对公账户转账
非自然人客户银行账户与其他账户，当日单笔或累计人民币200万元以上，或外币等值20万美元以上，要报告。
3、个人境内转账
自然人客户银行账户与其他账户，当日单笔或累计人民币50万元以上，或外币等值10万美元以上，要报告。
4、个人跨境转账
自然人客户银行账户与其他账户，当日单笔或累计人民币20万元以上，或外币等值1万美元以上，要报告。
注意，这些是“大额交易报告线”，不是“税务处罚线”。触发报告，不等于马上被税务稽查，但会留下痕迹。
在金税四期+税收大数据+多部门信息共享的背景下，税务发现私户收款的方式越来越多：银行流水异常、微信支付宝个人码长期收经营款、公司申报收入与流水严重不匹配、发票流和资金流不一致、上下游企业协查、员工举报等，都可能引发风险预警。
03
禁止，这5大违法行为！
