1.小规模控额开票:贴近免税线易被查。
小规模纳税人每季度开票总卡在27-30万(刚好贴近30万免税额度)，连续多个季度都是这个区间,系统会直接判定你在刻意控制金额,进而触发核查预警。
2.月底集中开票/高作废率:异常操作引警惕。
小规模纳税人每季度开票总卡在27-30万(刚好贴近30万免税额度)，连续多个季度都是这个区间,系统会直接判定你在刻意控制金额,进而触发核查预警。
3.新公司开票异常:法人与时间都可疑。
刚注册3个月的新公司就狂开200多张发票,法人还是60多岁的农村大爷,更关键的是40%以上发票集中在晚10点到凌最2点开,这种明显不合常理的操作，明摆着会被查。
4.只销无进:无进货发票易涉虚开。
公司一直往外开发票卖货,却一整年都没有任何进货发票。不仅没法正常抵扣税款,还会被直接判定为虚开发票高危对象。
5.一址多企+共用网络:违规风险复倍。
同一个地址注册多家公司,还共用同一网络开发票，这种操作相当于主动给税务局核查线素，被查概率会大幅提升。
6.进销品类不符。
进货单上登记的是手机,开出的发票却写着钢材,这种进销品类明显对不上的情况,现在税务系统通过大数据比对,能直接精准识别。
7.超标未升级一般纳税人:需补缴高额税款。
小规模纳税人年营业额已经超过500万,却迟迟不办理一般纳税人登记手续,一旦被查到,会按13%的税率追缴相应税款。
8.个体户不报税/零申报:最高罚款1万元。
个体户月收入超过10万必须按规定记账报税,长期零申报或直接不报税,属于违规操作,最高可能面临1万元的罚款。
9.顶额开票/金额异常:系统直接标记。
发票限额1万就每张都开9999元,或开票金额比同行业高出好几倍，这种异常开票行为会被系统立刻标记,列为重点监控对象。
10.法人身份异常:今年核查概率飙升4倍。
法人年龄超60岁且无相关经营经验,或多家公司集中由外地人注册，这类企业今年被税务部门核查的概率，比往年高出4倍。