财税课堂 | “智慧稽查”2.0版本提升了什么？

今年的6月25日，深圳市税务局“智慧稽查”2.0版正式上线。相比于之前的系统，智慧稽查功能升级了很多，有一种“谍报系统”的感觉！它已成为深圳税务稽查部门的“良工利器”，较之前的版本有了哪些提升？我们将从构建四个中心、涵盖五大功能、具有五大智能分析能力三个方面进行解读。‍

一、构建“四个中心”

    “四个中心”：指的是情报中心、指挥中心、办案中心和决策中心。

（1）“情报中心”：建了一个从数据采集、建模、分析到反馈的完整数据情报运行闭环，能快速精准的识别虚开骗税、偷逃税等行为功能。（2）“指挥中心”：实现了对执法现场的实时远程指挥 及执法过程的记录。

（3）“办案中心”：办案中心实现了案卷无纸化、类案标准化等功能，有效辅助稽查人员快速规范办案。

（4）“决策中心”：决策中心既实现了对稽查案件状态的实时掌控，确保稽查办案过程的管控，也实现了对税收违法走势的分析预测功能，为稽查办案决策部署提供科学依据。

二、智慧稽查涵盖五大功能：

  违法企业发现、疑点线索分析、手法感知预警、业务数据行动、违法态势研判。情报分析管理系统是谍报系统的核心。它从5个方面进行项目建设：

（1）违法企业发现：它基于内外部数据，结合业务专家办案经验，主动扫描发现潜在违法风险企业，从而主动出击打击违法犯罪。

（2）疑点线索分析：能针对不同来源的线索信息，梳理线索分析的差异性，提炼线索分析的重点，制作线索分析报告。

（3）手法感知预警：对各类涉税违法行为进行监控，对涉税违法行为的新风险、新手法及时感知预警。

（4）业务数据互动：建立互联网采集模块，汇集与公安、海关、人民银行交换的业务数据，为稽查选案分析提供多源数据支撑。

（5）违法态势研判：针对不同涉税违法行为，从行业分布、 区域分布、犯罪趋势等维度对税收违法走势进行分析预测。‍

三、具有五大智能分析能力

  指的是虚开增值税发票智能分析、骗取出口退税智能分析、偷逃税智能分析、重点行业涉税违法智能分析、主要税种涉税违法智能分析。

（1）虚开增值税发票智能分析：根据虚开违法行为的特点进行智能分析，从而对虚开行为进行事前检测，及时预警，事中事后快速反应。

（2）骗取出口退税智能分析：从资金流、票流、业务流等维度，结合行业特征知识，从海量的数据中对企业骗税违法行为深入挖掘分析，精准发现违法线索。

（3） 偷逃税智能分析：构建企业偷逃税行为分析模型，实现对企业偷逃税行为的快速、精准识别。

（4）重点行业涉税违法智能分析：利用企业违法行为预测、敏感商品挖掘等，主动监测重点行业动态信息，对异常的涉税行为进行提早发现，为税务稽查提供针对性的监管辅助支撑。

（5）主要税种涉税违法智能分析：基于企业向税务机关提交的纳税申报、财务报表等数据，结合企业的开票情况，建立对纳税申报、财务报表以及发票往来情况的智能化监测分析组件，支持对企业进行商品开票量监测、申报异常监测以及税负率异常监测，实现重点税种、重点行业企业异常行为的常态化监测。