今日一练 · 2026-10-09
中级财务管理 · 第七章 营运资金管理（每日 10 题）
先自己做，做完把答案发到共学群对一对；卡住的题，翻群里的每日一练题卡看详细思路。
✏ 今日一练 · 10 题
1.【单选题】下列项目中属于持有现金的机会成本的是（ ）。
A. 现金管理人员工资
B. 现金安全措施费用
C. 现金被盗损失
D. 现金的再投资收益
2.【单选题】下列关于现金回归线的表述中，正确的是（ ）。
A. 现金回归线的确定与企业现金持有量下限无关
B. 有价证券日利息率增加，会导致现金回归线上升
C. 有价证券的每次固定转换成本上升，会导致现金回归线上升
D. 当现金的持有量高于或低于现金回归线时，应立即购入或出售有价证券
3.【单选题】在交货期内，如果存货需求量增加或供应商交货时间延迟，就可能发生缺货。为此，企业应保持的最佳保险储备是（ ）。
A. 使保险储备的订货成本与储存成本之和最低的存货量
B. 使缺货损失和保险储备的储存成本之和最低的存货量
C. 使保险储备的持有成本最低的存货量
D. 使缺货损失最低的存货量
4.【单选题】企业2023年取得为期一年的周转信贷额度1000万元，承诺费率为0.4%。2023年1月1日从银行借入500万元，8月1日又借入300万元，如果年利率为8%，则企业2023年取得借款的实际利率为（ ）。
A. 8.96%
B. 10.3%
C. 8.4%
D. 8.24%
5.【单选题】下列各项中，不属于现金支出管理措施的是（ ）。
A. 推迟支付应付款
B. 提高信用标准
C. 以汇票代替支票
D. 争取现金收支同步
6.【多选题】不考虑其他因素，企业采用宽松的流动资产投资策略将导致（ ）。
A. 较低的流动资产
B. 较低的偿债能力
C. 较低的流动资产短缺成本
D. 较低的收益水平
7.【多选题】在应收账款信用政策中企业采用现金折扣政策的目的在于（ ）。
A. 吸引顾客为享受优惠而提前付款
B. 减轻企业税负
C. 缩短企业平均收款期
D. 扩大销售量
8.【多选题】下列属于波动性流动资产的有（ ）。
A. 季节性存货
B. 最佳现金余额
C. 保险储备存货量
D. 销售旺季增加的应收账款
9.【判断题】应收账款保理实质就是一种委托收账管理的方式。（ ）
10.【判断题】企业维持较高的流动资产存量水平有助于提高资金使用效率和企业总体收益水平。（ ）
📌 本页只放题目，不放答案；答案与详细解题思路见共学群「每日一练」。