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近日，知名卤味绝味鸭脖因财务造假被处罚了！
快和小编一起来看看吧！
利用个人账户收款7.2亿
绝味财务总监被罚150万
9月19日，绝味食品发布公告称，收到湖南证监局下发的《行政处罚事先告知书》，告知书内容具体如下：
要点总结：
一、处罚原因：通过个人收款“隐匿收入”7.2亿
2017-2021年五年间，绝味食品未在财报中确认“加盟门店装修业务收入”。创始人戴文君知情装修公司在公司体外运营，时任财务总监安排员工出借个人银行账户，用于接收加盟门店装修款项，并在2017到2019年年度报告上签字。这种操作使资金完全脱离上市公司对公账户，虚减营业收入金额共计7.2亿元。
二、处罚结果：行政处罚850万+ST带帽
湖南证监局对其及相关责任人开出合计850万的罚单，其中公司被罚400万，董事长戴文军被罚200万，财务总监彭才刚被罚150万，董秘彭刚毅被罚100万。公司股票简称变更为“ST绝味”，可能造成股票流动性下降、估值体系重构的严重后果。
绝味鸭脖
“虚减”收入的动机在哪儿？
与传统财务造假中常见的“虚增收入”相反，绝味食品被曝光的“少计收入”行为，是一种更为隐蔽的“逆向财务造假”。这种反常操作背后，可能潜藏着多重复杂的动机。
一、系统性规避税收
通过将巨额收入隐匿于公司账外，直接减少应税收入。以7亿元收入为例，仅增值税（一般纳税人增值税率13%）和企业所得税（25%）两项主要税负，流失金额就可能高达2亿元。风险巨大，一旦被税务机关认定为“偷税”，不仅需要补缴税款和每日万分之五的滞纳金，还将面临所偷税款0.5倍至5倍的罚款。情节严重构成犯罪的，将依法追究刑事责任。
二、构建不受监管的“资金池”
利用实际控制人或其他关联方的个人银行账户收取公司款项（如装修款），使资金完全脱离公司的财务体系和内部控制。潜在流向的风险巨大：
1.利益输送：资金可能被用于向未公开的关联方提供借款、支付不当利益或进行隐秘的利益安排。
2.私人用途：被实际控制人用于个人奢侈消费、投资等与公司经营无关的领域。
3.“小金库”：用于处理一些无法在账面列支的费用，如商业贿赂、违规公关等。
三、人为平滑业绩
在业绩较好的年份，通过少计收入的方式“隐藏”部分利润。在业绩较好的年份，通过少计收入的方式“隐藏”部分利润。这种行为扭曲了真实的财务信息，误导了投资者对公司的价值判断，本质上是另一种形式的财务欺诈。
2025严查开始！
个人账户收款高于这个数，要小心了！
2025年私户避税真的走不通了，除了上面的案例，还有一个比较典型的案例：一家企业因个人账户收款未报税构成偷税，光罚款就高达300万！
所以，告诫老板们，一定不要心存侥幸，要引以为鉴！
那个人账户收款多少容易被查？
《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号发布）给出了明确的答案：
一、大额交易会被严查！
简单说，这3种情况，会被重点监管！
二、可疑交易会被严查！
该办法明确，对以下15项可疑交易重点监管：
（1）短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；
（2）资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；
（3）资金收付流向与企业经营范围明显不符；
（4）企业日常收付与企业经营特点明显不符；
（5）周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；
（6）相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；
（7）长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；
（8）短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；
（9）存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；
（10）个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；
（11）与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；
（12）频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；
（13）有意化整为零，逃避大额支付交易监测；
（14）中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；
（15）金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。
如果企业涉及以下这6种情况，要小心了：
不仅仅如此，2020年央行又发布了《大额现金管理试点的通知》（银发[2020]105号），可见国家对私户避税的零容忍。
为了让大家更加清晰的看明白，结合文件内容、公转私转账、个人账户进账被查、合规的公转私方式等方面，我们做了一张导图：
来源：小陈税务
转载于东审会计师事务所，由好管家财税集团整理发布！
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