点击预约直播课
本月申报期截止到27日，但建议大家提前准备，因为申报表发生了多项重要调整。根据国家税务总局2025年第17号公告，从10月1日起，企业所得税预缴纳税申报将启用新版报表。
┃主要变化点如下：
1、新增必填项目
在“优惠及附报事项有关信息”部分增加“职工薪酬”和“出口方式”项目，发生相关事项的纳税人应准确填报有关情况。
2、报表结构优化
参照年度纳税申报表优化思路，根据最新财务报表样式增加“销售费用”“其他收益”等项目。同时，在“营业收入”项目下增加“自营出口收入”“委托出口收入”“出口代理费收入”等项目，由涉及出口业务的企业填报。在“投资收益”项目下增加明细行次，由纳税人根据《企业所得税申报事项目录》在明细行次填报股权处置收益等具体事项和金额。纳税人进行股权处置的，均应填报具体事项和金额。
3、新增抵免项目
增加“抵免所得税额”项目，供适用专用设备抵免政策的企业在预缴申报时自主选择填报。
4、房地产企业专项
增加“销售未完工产品的收入”项目，由房地产开发企业填报，进一步明确企业销售未完工开发产品取得预售收入申报要求。
5、总分机构预缴优化
将汇缴环节总分机构分摊税款计算方法推广至预缴环节，即企业先对截止到本月（季）度应纳所得税额进行分摊，再由总、分机构分别抵减其已分摊预缴税款，并计算本月（季）度应补（退）所得税。
┃重要提醒：
🚨 新增比对规则，如出现“增值税、免税、即征即退等合计大于营业外收入”的提示，建议暂缓申报，等待税务局调整比对指标。
建议各位财务同仁提前熟悉新规，做好申报准备，确保顺利完成10月纳税申报！
你企业是否存在：
①“税务筹划”难过检查关？
②企业税负率太高？
③取得发票风险越来越大？
④财务不懂法/法务不懂税？
⑤税务争议中忍气吞声？
⑥找靠谱专业机构难难难？
⑦频繁被税务风险预警？
⑧正在被税务稽查？或曾被税务稽查并且罚款及补税？
⑨发票额度小/被降额/提额难/不知如何维护纳税信用？
⑩因供应商税务异常或走逃被税务要求协查或进项被要求转出及补税？
⑪会计频繁跳槽/新会计不理旧账/历史遗留问题多？
税来税往（北京）税务师事务所提供：
资深财务顾问+注册税务师/注册会计师+税务顾问+税务稽查顾问+到家（上门）服务！
我们耕耘多年，攒积行业经验，带给您业务、财务、资金、税收一体化的解决方案。
