确立正确的税务风险管理意识
集团企业治理层要树立正确的税务风险管理意识。只有治理层充分认识到税务风险管理的重要性，完善税务风险管理机构，建立相应的税务风险管理制度，才能有效地进行税务风险管理，实现企业价值最大化目标。
集团治理层应正确认识以下几点：
1、专业的人做专业的事。税务风险兼有法律风险、操作风险和财务风险的特征，税收法律法规的变动导致法律风险，税收支出是财务风险的来源之一，当税收法律法规处于稳定状态时，税务风险主要体现为操作风险。由于税务风险有自己独特性和比其他风险更大的复杂性，因此，税务风险管理是一项对专业知识要求较高的管理项目，只有具备专业知识的人才能用专业的眼光发现、分析和解决问题。
2、税收风险防范意识应贯穿于企业的整个生产经营管理过程。企业加强税务管理，应该在纳税义务发生之前，将税务风险管理渗透到了企业经营管理的各个环节，系统地对公司经营行为进行专业化分析，寻找税务风险点，并事先对这些事项进行合理安排，从而达到既不违反税收法律法规，又能尽量享受税收优惠政策的目的。
优化建立税务风险管理机构
集团企业应在组织架构中成立税务风险管理机构。
在董事会下增设税务风险委员会，负责研究制订税务风险管理战略规划，明确税务风险管理总体目标；监督及评估外聘税务中介机构的工作；监督及支持税务管理机构的工作；监督及评估税务风险内控机制的有效性；对重大税务风险事项进行研究和审议，监管落实税务管理重大缺陷的整改情况。
按职责分工和制衡机制设置独立的税务管理机构或税务管理专职岗位。高素质专业化队伍是做好集团企业税收服务和风险管理的重要基础和保障。一是要注重专业团队梯次建设。要吸纳各类人才，对不同专业、不同工作经历的人才进行科学组合，逐步建立分行业或分企业的集团企业专业管理团队。二是培养专家型人才。要根据税收管理服务的实际需要和职责定位，配置专业人员到合适的工作岗位，保持岗位的稳定性并持之以恒地使其得到培养和锻炼。同时，采取必要的激励措施，如与个人职级晋升挂钩等，保持人员的相对稳定。
完善建立税务风险内部控制制度
1、税务风险的识别与诊断。集团企业可通过全面、系统、持续地收集影响集团企业税务风险管理的内外部因素，统一布置和要求集团内各部门及各分子公司从企业税务规划、对企业涉税事项的会计处理、纳税申报和税款缴纳、税务登记（变更、注销）、凭证账簿管理、税务档案管理以及税务资料的准备和报备等涉税环节，全面梳理税务风险控制点；从集团企业战略规划、重大经营决策、和日常经营活动等业务活动，进行全流程税务风险管理，全面排查集团企业存在的税务风险。运用问卷调查、头脑风暴、SWOT分析法、事故树分析法等方法，编制“税务风险点清单”或“税务风险汇总表”，识别和诊断各种税务风险。
2、税务风险的评估及设定优先次序。首先应由集团企业税务管理部门协同相关职能部门成立税务风险评估小组，必要时也可聘请税务师事务所等中介机构协助税务风险评估小组工作。其次税务风险评估小组应事先通过小组讨论、访谈及税务风险案例分析等，建立“税务风险评估标准指标体系”。再次对已识别的税务风险，按“税务风险评估标准指标体系”评定风险等级，并按重要性水平进行排序，确定风险管理优先控制次序和策略。
3、税务风险的应对。在权衡成本与效益、风险承受度及可能的负面影响等因素，制定适合本企业的税务风险防范措施和应对策略。税务风险防范措施通常有：编制《税务管理操作手册》，合理设计税务管理的流程控制方法；定期编写税务风险预警报告，建立预防性控制和发现性控制等。税务风险应对策略通常有：风险规避（税务风险损害大，超过企业的风险承受度）；风险降低（利用税收政策，寻求防范税务风险的最大空间，采取预防措施将税务风险降低到企业风险承受度内）；风险承受（税务风险在企业风险承受度之内，在权衡成本与效益及可能的负面影响后，无意采取进一步措施）；风险转移（通过选择恰当的税务代理，或购买保险，合法地转移一部分税务风险）。
完善税务风险的信息与沟通机制
税务风险信息与沟通机制，包括集团企业内部沟通和与税务机关沟通。
内部信息沟通，一是建立税务信息系统以确保上下级之间以及企业内部各部门及时有效沟通税务风险信息；二是要建立子公司税务风险报告制度，确保母子公司税务信息有效沟通。首先集团公司包括各子公司应定期对本单位税收情况进行分析，当税收情况出现明显异常时，应及时向集团税务管理部报告。其次，实行子公司重大事项报告制度，特殊业务、重大的税收筹划、大额资产损失和所得税汇算、土地增值税清算，原则上由集团公司税务部门主导。子公司日常税务风险管理过程中发现的重大问题要及时向集团报告。
对于外部信息沟通，集团企业应建立与主管税务机关沟通的良好渠道。近年来，随着服务型政府的建立，税务部门服务意识显著增强。集团企业是税务部门的重点服务对象，企业应该充分利用当前形势下企业的资源和优势，加强与主管税务机关的沟通。建立与税务机关的信息与沟通机制，包括税收政策变化的沟通机制、定期邀请税务机关进行税收政策辅导和培训机制、企业重大涉税事项的沟通机制、签订税收遵从协议，明确税企双方共同防范税务风险机制等。
建立税务风险的监督与改进机制
集团企业内部审计部门，应定期对税务风险内控机制的设计及运行情况进行评价和监督，以保证税务风险控制程序能得以有效执行，并建立有效的税务风险反馈机制，以便能及时将税务风险内控机制中不合理、有缺陷的部分及其改进建议反馈到集团企业税务风险管理委员会及决策层，使决策层及时调整相关战略规划、经营决策，提升集团企业整体的税务风险管理能力。