继承财富的税务后果，往往没那么简单。我们见过不少受益人出于好心做决定，却无意中增加了税单，或者让继承来的财富长期价值缩水。
下面这些常见税务错误，尽量避开。
为什么这件事重要
未来20年，预计有数万亿美元在代际之间转移，大家常说的“大财富转移”。美国没有专门的联邦继承税，但可能会对遗产价值征收遗产税。
“继承财富会带来新的财务机会，但同样重要的是，也可能带来意想不到的税务复杂问题。做决定前先搞懂规则，能帮你少交税、避免代价高昂的错误，并保护好亲人留下的遗产。”
莫里斯·博茨菲尔德
你能继承哪些类型的财富？
很多人以为继承就是拿到一笔现金，但同样常见的是继承投资账户、退休计划、房地产，甚至家族企业的所有权权益。每种资产都有自己的财务和税务考虑，所以在做重大决定前，先搞清自己继承了什么很重要。你能继承的资产范围很广，每种都可能有不同的财务、法律和税务影响。
常见例子包括：
现金和银行账户——支票、储蓄、定期存单和货币市场账户。
投资账户和年金——股票、债券、共同基金、交易所交易基金和券商账户，可能获得成本基础加升。
退休账户——传统个人退休账户、罗斯个人退休账户、401(k)和其他合格退休计划，往往有特定的分配和税务规则。
房地产——主要住所、度假屋、出租房产、农田或未开发土地。
商业权益——封闭持股企业、合伙企业、有限责任公司或公司的所有权。
个人财产——车辆、珠宝、艺术品、古董、收藏品、家具和其他贵重物品。
信托资产——通过信托分配的资产，可能根据信托类型适用特定条款和税务规则。
继承资产就意味着要交税吗？
关于继承资产最大的误解之一，就是以为这些资产自动要交税。实际上，大多数受益人不会仅仅因为收到遗产就欠联邦所得税。税务后果取决于你继承了什么，以及继承后怎么处理。某些资产出售时几乎不用交资本利得税，因为有成本基础加升；而另一些，比如传统退休账户，取钱时可能产生应税收入。
下面这张表，列出了继承各种资产时的税务处理：
常见错误，千万别犯
不了解成本基础就卖掉继承资产。很多继承资产会获得成本基础加升，等于原所有人去世当天的公平市场价值。所以，如果不了解你的调整后基础就卖，可能要多交资本利得税。
以为所有继承资产都免税。虽然继承资产一般不用交税，但某些资产在你收到后可能产生应税收入。
太快把继承的退休账户取空。继承个人退休账户和其他退休账户，往往有复杂的分配规则。一次性大额取款可能把你推进更高税率档，导致税单比必要的更大。
忽视州税。很多州的税务规则和联邦不同，所以要额外考虑涉及的特定州。
还没做税务计划就做财务决定。不管是还债、卖掉家族住宅，还是重组投资组合，税都应该是讨论的一部分。做重大决定前，和你的注册会计师、财务顾问以及遗产规划律师协调，能帮你避免意外的税务后果，保住更多继承来的财富。
以客户出发 以朋友同行
来源：KLR
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