一、缴费端：退休前要交多少钱？
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| 项目 | 数据 |
|---|---|
| 在职月缴（单位+个人） | 约500-900元（按基数5000-8000元，费率10.7%估算） |
| 在职月缴（个人部分） | 约100-160元（缴费基数的2%） |
| 30年个人总缴费 | 约3.6-5.8万元 |
| 30年单位+个人总缴费 | 约18-32万元 |
| 退休时年限不够，补1年费用 | 约4500-8000元（一次性补缴） |
二、返还端：退休后每月/每年能拿多少？
个人账户月度划入（2026年定额标准）
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| 城市 | 70岁以下（元/月） | 70岁以上（元/月） | 年累计（70岁以下） |
|---|---|---|---|
| 深圳 | 230 | 251 | 2760元 |
| 杭州 | 180 | 210 | 2160元 |
| 广州 | 150 | 180 | 1800元 |
| 上海 | 140（年均1680） | 157.5（年均1890） | 1680元 |
| 宁波 | 290 | 315 | 3480元 |
| 成都 | 120 | 150 | 1440元 |
| 北京 | 100 | 110 | 1200元 |
| 山东 | 100 | 125 | 1200元 |
| 重庆 | 105 | 115 | 1260元 |
| 武汉 | 110 | 140 | 1320元 |
| 国家底线 | 90 | 110 | 1080元 |
报销待遇：退休 vs 在职对比
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| 保障项目 | 退休人员 | 在职人员 | 退休多出 |
|---|---|---|---|
| 社区医院门诊报销 | 80%-90% | 70%-80% | +10% |
| 三甲医院门诊报销 | 65%-75% | 55%-65% | +10% |
| 一级医院住院报销 | 93%-98% | 88%-95% | +3%-5% |
| 三甲医院住院报销 | 87%-92% | 82%-88% | +4%-5% |
| 门诊起付线 | 100-300元 | 300-500元 | 低200元左右 |
| 年度报销上限 | 30万-60万+大病 | 20万-40万+大病 | 高10-20万 |
| 个人账户划入 | 定额，无需缴费 | 工资2%，需缴费 | 终身免缴 |
三、真实案例：三种典型退休人群待遇测算
案例A：企业退休，养老金3000元（占退休人群大多数）
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| 项目 | 改革前（按比例） | 改革后（2026定额） | 变化 |
|---|---|---|---|
| 个人账户月入 | 3000×3%=90元 | 100元（以北京为例） | +10元 |
| 个人账户年入 | 1080元 | 1200元 | +120元 |
| 门诊看病（社区，年花2000） | 自付约1400元 | 自付约500元 | 省900元 |
| 住院一次（三甲，花5万） | 自付约6500元 | 自付约5700元 | 省800元 |
案例B：机关事业退休，养老金7500元
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| 项目 | 改革前（按比例） | 改革后（2026定额） | 变化 |
|---|---|---|---|
| 个人账户月入 | 7500×3%=225元 | 100元（以北京为例） | -125元 |
| 个人账户年入 | 2700元 | 1200元 | -1500元 |
| 门诊看病（社区，年花2000） | 自付约1400元 | 自付约500元 | 省900元 |
| 综合测算（含门诊报销提升） | — | — | 基本持平或略亏 |
案例C：年限不够，需补缴6年
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| 项目 | 数据 |
|---|---|
| 一次性补缴费用 | 约2.7-4.8万元 |
| 补缴后每月返还 | 90-251元 |
| 仅靠返还回本年限 | 9-44年 |
| 加上报销待遇回本 | 首次住院即可"回本" |
四、一句话结论
个人账户改革后，低收入退休群体明赚（账户多+门诊报更多），高收入退休群体暗亏（账户少但门诊报销补回来），整体公平性上升。年限不够的，一次住院报销的钱就能覆盖补缴费——这笔账，越早算越不吃亏。