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今年6月，人社部明确个人养老金领取时不分本金和收益，统一按3%税率缴税的政策，引发广泛关注。当内地的退休储蓄在提取环节面临税收成本时，香港的养老金制度却展现出截然不同的税收逻辑。
香港养老金在提取环节基本免税，而供款环节的税务减免更是覆盖强制性和自愿性供款，形成“两头省税”的独特优势
香港的养老金是怎么样的？
很多想申请香港身份的朋友会问：香港有没有类似于内地养老金的东西呢？
内地有五险一金，香港有「强积金（MPF）」。
香港强积金是一项法定强制性退休计划，也称为“强制性公积金计划”。
雇主需要为员工缴纳一定比例的强积金，员工自己也需要缴纳一部分，在65岁后可以全部取出或者分期取出，取出时不用缴税。
目前主要有下面三种供款情况：
（1）收入在30000HKD及以上:
每月总供款3000，雇员和雇主各供款1500。
（2）收入介于7100HKD—30000HKD之间:
每月总供款按收入的10%计算，雇主和雇员各承担5%。
（3）收入在7100HKD及以下:
雇员无需供款，雇主仍需按雇员收入的5%供款。
年满65岁后，有以下3种提取方式：
年满65岁后，有以下3种提取方式
（1）分期提取：
分多次提取账户内的强积金，并由自己决定何时提取、提取次数以及提取金额；
（2）一笔过提取：
一次提出账户内全部强积金
（3）全数保留：
把全部强积金保留在账户内继续投资
以下情况，可以在65岁前提前取出
（1）提前退休，必须是年满60岁并已终止所有受雇及自雇工作，并作出法定声明指无意再次受雇或自雇。
（2）永久性离开香港
（3）完全丧失工作能力，且有医学证明
（4）身患末期疾病寿命不足12个月
（5）死亡，由遗产代理人申请领取
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香港强积金的税收与投资体系
香港的退休保障以强积金为核心，覆盖全港约86%的劳动人口。这一制度在税收设计上具有显著优势，形成了独特的“两头省税”模式。
供款环节的税务减免：
强制性供款部分，雇员每年可享最高18，000港元的薪俸税扣除；自雇人士同样享有这一抵扣额度。
而2019年推出的“可扣税自愿性供款”（TVC）政策更允许每年额外60，000港元的税务扣除，与合资格延期年金共享此额度。
提取环节基本免税：
雇员年满65岁提取强积金时，所有累计权益（含投资收益）均免征个人所得税。
只有在非退休原因（如未满60岁提前提取）或提取政府自愿性供款部分超出特定计算值时，才可能涉及税务。
灵活多元的投资选择：
强积金提供五大类成分基金：货币基金、保证基金、债券基金、混合基金、股票基金。
预设投资策略（DIS）作为“懒人选项”，采用年龄自适应机制：年轻账户配置60%高风险资产，临近退休自动调低至20%
根据积金局数据，2017-2024年DIS核心基金年化净回报达6.4%，显著跑赢1.9%的平均通胀率
香港养老保障体系的三大支柱
除强积金外，香港还构建了多层次的养老保障网络，覆盖不同需求的长者群体。
高龄津贴（生果金）：
70岁或以上长者只要满足居港满7年且申请前连续居住1年（离港不超过56天视为连续），即可领取每月1，570港元的津贴。
长者生活津贴：
针对65岁以上经济困难长者，提供每月4，060港元补助，设有收入和资产审查机制。同样要求居港满7年且近一年持续居住。
跨境养老支持：
香港长者选择在广东或福建养老，可参与《广东计划》或《福建计划》，只需每年度在当地居住满60天即可继续领取津贴。
已在内地缴纳社保的港人，缴费满15年后可在内地领取养老金，同时保留香港福利权益
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香港身份获取申请方式
香港优秀人才入境计划（优才计划）
【最新申请条件】
基本资格：
①年龄：年龄必须为18岁或以上。
②财政要求：申请人必须证明能独力负担其本人及受养人（如有）居港期间的生活和住宿开支，不需依赖公共援助。（个人12万+、家庭36万+的资产证明）
③良好品格：申请人不得有任何在香港或其他地方的刑事罪行记录或不良入境记录。
④基本学历：申请人必须具备良好学历，一般要求为具备由认可大学或高等教育院校颁授的大学学位。
其次，你需要在【成就计分制】和【综合计分制】中选择其一来符合对应的申请要求
【成就计分制】
设置2项评核准则，需要符合其中一项标准才能递交申请。
①申请人曾获得杰出成就奖（例如奥运奖牌、诺贝尔奖、国家/国际奖项）；
②申请人可以证明其工作得到同业肯定，或对其界别的发展有重大贡献（例如有关行业的终生成就奖）
【综合计分制】
根据年龄、学历、语言能力、工作经验、全年收入、业务所有权这6项范畴来进行评核，再细分为12项评核准则，需符合其中6项才可递交申请。
香港高端人才通行证计划
（高才通计划）
【最新申请条件】
申请人需满足以下条件之一：
A类：在紧接申请前一年，全年收入达港币250万元或以上（或等值外币）的人士；
B类：获合资格大学颁授学士学位，并在紧接申请前5年内累计至少3年工作经验的人士；
C类：在紧接申请前5年内，获合资格大学颁授学士学位，但工作经验少于3年的人士。这类申请受年度配额限制，且以先到先得的方式分配。
非本地毕业生留港/回港就业安排
（香港留学进修）
【最新申请条件】
①18周岁以上；
②具备学士学位或相关国家认可的本科及以上学历；
③具备良好的中英文能力；中文授课硕士：无英文要求英文授课硕士：CET-6、雅思6.0及以上，或托福79分及以上；
④在港就读期间，申请人能自行承担本人及家属相关生活费用
香港输入内地人才计划（专才计划）
【最新申请条件】
①申请人没有犯罪记录；
②本科学士学位，特殊情况可接受大专学历；
③确实有该职位空缺；
④申请人须已确实获得聘用，而从事的工作须与其学历或工作经验有关，并且不能轻易觅得本地人担任；
⑤薪酬福利（包括入息、住屋、医疗和其他附带福利）须与当时本港专才的市场薪酬福利大致相同。
随着2024年底内地个人养老金全国推行，3%的提取税率成为既定政策。香港的实践揭示了一条不同路径：税收激励在前端引导储蓄行为，后端免税保障退休资金完整。
当粤港澳大湾区加速融合，已有香港长者选择在生活成本更低的广东养老，每年轻松居住60天便能继续领取香港津贴。制度差异终将服务于同一个目标——让每个人老有所依。
