2026年全国出口退税操作实务培训概览
针对全国出口企业财务负责人及办税人员，龙信通（www.ts12366.cn）作为专业出口退税培训机构，将于2026年在全国多地举办出口退税操作实务培训。课程旨在帮助学员系统掌握最新政策、外汇管理、海关流程及申报技巧，确保合规高效完成退税工作。
对于无法参加线下培训的学员，提供年度会员服务（880元/年），包含远程协助、电话咨询服务、政策提醒、操作解答及每年2次代理录入服务。
第一天：出口退税政策、会计处理及申报实操
第一课：出口退税申报准备与报关单解读
- 出口退税定义及申报前的准备工作。
- 出口货物的两种方式及申报资料要求。
- 解析报关单中“生产销售单位”与“收发货人”不一致的原因。
- 报关单运输方式（非保税区、监管仓库、出口加工区等）的含义。
- 出口货物监管方式及其含义。
- 报关单贸易国和运抵国显示为中国的特殊情况解析。
- 境内货源地对出口退税的影响。
- 成交方式（EXW、FOB、CIF、CNF）含义及非FOB价换算方法。
- 出口收入确认时间及发票开具要求。
- 出口收入确认金额及各类成交方式的特点。
第二课：新电子税务局出口退税申报系统操作
- 出口企业资格备案、变更、撤销及分类管理复评的操作录入。
- 从电子口岸下载解密报关单数据并导入申报系统，提升效率。
- 生产企业数据导入后的明细确认、汇总打印及自检/正式申报流程。
- 外贸企业数据导入后的配单确认及申报流程。
- 商品退税率查询及海关商品码缺失的调整办法。
- 解决出口报关单与增值税发票信息不存在的问题。
- 冲减操作的适用情况及系统录入方法。
- 多商品报关单的录入及外贸企业快速配单技巧。
- 报关单数量与发票数量不符时的录入处理。
- 进料加工业务退税原理、计税依据、备案及核销调整。
- 生产企业进料加工不得抵扣税额抵减额和免抵退税额抵减额的产生原理。
- 生产企业和外贸企业审核疑点独家解析。
- 退运证明的录入及所需资料。
- 出口收汇情况申报表录入及注意事项。
- 出口非自产货物及已使用设备的申报处理。
第三课：出口退税账务处理
- 出口退税计算，运费、保费、佣金、报关费等费用的账务处理及案例。
- 生产企业增值税报表与汇总表的关系，差额原因及处理方法。
- 生产企业免抵退计算公式及免抵税额含义。
- 增值税纳税申报表填报注意事项及常见问题解决。
- 样品出口的三种处理方式及会计处理。
- 出口转内销业务的账务处理及销项税计提。
第四课：2025年最新政策、跨境电商退税及风险防范
- 出口退税最新政策解析及相关风险。
- 出口退税与收汇关系，视同收汇情形及应用，收汇申报表提供要求。
- 出口退税款的企业所得税缴纳问题。
- 出口退税分类管理及其对退税时间和流程的影响。
- 年度退税申报资料、时间、期限要求及逾期处理。
- 出口货物劳务的退税、免税、征税三种政策适用范围。
- 适用于征税政策货物的报关单确认及注意事项。
- 研发设计服务企业免抵退和免税申报及避免视同内销征税策略。
- 出口退（免）税申报时间、电子信息传递及信息不齐处理。
- 生产企业出口非自产货物符合退税的十个条件及申报方法。
- 需提供收汇资料的三类情况及企业规避措施。
- 纳税申报表及附表规范填写与现场案例操作。
- 出口退（免）税汇率选择依据。
- 跨境电子商务（9610、9710、9810）退税申报方法。
- 国家税务总局最新关注商品清单。
第二天：外汇监测、电子口岸、贸易方式及风险管控
第一课：外汇管理实务操作
- 汇发〔2020〕11号、8号及〔2019〕28号文件改革内容解析。
- 外管局对进出口和收付汇业务的监管机制。
- 新办企业外汇收支名录登记流程。
- 外管局对企业外汇管理分类及各类别操作限制。
- 监测指标计算及数据采集方法。
- 利用信贷报告调整监测指标以规避现场检查的策略。
- 通过报关及收付汇调整监测指标的方法。
- 义务性报告和主动性报告的区别与应用。
- 退运、退汇、模具费、样品进出口、跨境人民币结算、离岸转手买卖等特殊业务监管重点。
- 预收预付30天期限及延收延付90天期限的理解。
- 外管平台各类报告的新增、修改及调整操作。
- 外管局核查企业的常见情形。
- 特殊区域保税业务的外汇监测。
- 应对核查的措施及材料准备。
- 商业银行汇率与人民银行中间价的差异及选择策略。
- 收付汇、结售汇等外币业务的记账方法。
第二课：电子口岸卡办理及实操
- 电子口岸卡办理全流程指南。
- 法人卡、操作员卡的延期、解锁及补办流程。
- 电子口岸数据下载、结关信息查询、报关单批量打印及Excel/PDF导出。
第三课：贸易方式及实务操作
- 一般贸易、加工贸易、转口贸易、货样广告等贸易方式的特点、选择运用及税收政策。
- 国际贸易11种成交方式优缺点及选择策略，CIF、FOB、C&F转换，EXW退税申报，风险规避。
- 贸易各环节风险控制，如FOB下装运通知及保险安排。
- 贸易主体与方式运用以实现收益最大化及操作便捷化（自行报关、供应商报关、买单出口比较）。
- 利用保税区、保税物流园区缩短关单取得时间以加快退税。
第四课：单证知识介绍
- 提单分类，空运/铁路提单风险，发货人非出口企业的处理。
- 货代提单风险规避，FOB下主单与分单的判断。
- 报关单运费和保费解读，多品名报关单运保费分配。
- 多供应商情况下境内货源地的显示规则。
- 报关单海运费、保险金额与实际不一致的处理。
- 报关单出口金额与实际出口不一致的处理。
第五课：常见问题处理、风险防范及税收筹划
- 生产企业税负率计算及外贸企业退税最大化策略。
- 外汇结汇收益最大化策略。
- 低开发票风险及国外客户对退税的影响。
- 商品码及交货地点对退税的影响。
- 生产企业外购货物出口可退税的情形。
- 出口客户对退税的影响分析。
- 退税率为0对出口退税的影响。
- 商品编码对出口退税的影响。
- 出口收汇对退税的影响。
- 出口退（免）税常见风险指标。
- 退税、免税、征税三种政策比较。
- 生产企业与外贸企业退税额度对比。
- 生产企业应退税额和免抵税额被调查评估的原因及应对。