赛维2.0的架构逻辑，跨境电商的小伙伴们肯定不陌生了。但说句实话，架构搭得再漂亮，没有证据链，退税就是空中楼阁。税务局不会听你讲流程有多完美，他们只认你的资料凭证是否齐全。留对了，钱顺利到账；留不全，你连开口解释的机会都没有。
那到底该留哪些资料？今天这篇内容，一条一条帮你捋清楚。
大纲概要：
一、什么是赛维2.0模式？和1.0的核心区别是什么？
二、赛维2.0适合什么样的跨境卖家？多店铺外采外销能否被税局认可？
三、赛维2.0的货物流、资金流、税务流？
四、赛维2.0香港公司开形式发票给各个店铺作为采购成本，税局认可吗？
五、赛维2.0货物不经香港物理中转，算不算真正的外采外销？
六、走赛维2.0，代运营服务协议跟谁签？
七、赛维2.0境内店铺公司列支受现行佣金 5%和广告费15%比例限制吗？
八、跨境电商走赛维2.0需要留存哪些资料？
九、走赛维2.0模式需要办理 ODI 备案吗？
十、跨境电商走赛维2.0合规的核心要点是什么？
十一、跨境电商走赛维2.0的利弊分析，为什么大部分企业不敢落地？
今天我们讲第八部分：跨境电商走赛维2.0需要留存哪些资料？
01
赛维2.0货物流单据资料
（一）境内出口环节
出口公司向国内供应商的采购合同、增值税进项发票、付款流水；
出口报关单：证明货物确实离境的核心凭证，报关单上的商品编码、数量、金额要与采购合同和发票匹配；
出口公司向香港公司开具的出口发票、装箱单等随附单证。
（二）国际运输环节
海运提单、航空运单、货物承运单据等承运人出具的运输单据；
承付运费的国内运输发票、承付费用的国际货物运输代理服务费发票，可同步留存委托报关协议、报关费发票及付款凭证等；
头程物流轨迹截图、供应商送货物流轨迹等。
（三）海外入库与库存环节
FBA仓/海外仓的入库记录、库存台账、出库记录：货权流转全程可追溯，FBA仓货物入库、出库记录需与交易流程一一对应，避免货权与账务脱节；
海外仓仓储费用结算单、仓储账单等；
02
赛维2.0资金流单据资料
（一）交易合同与发票
香港公司与店铺公司签订的转售合同/采购协议：明确货权转移时点、定价规则与结算方式；
香港公司向店铺公司开具的形式发票：作为店铺公司采购成本的入账凭证；
全套配套协议：包括店铺代运营服务协议、店铺平台账号使用权/授权协议、股权代持协议（如有）、仓储服务协议、采购协议等等。
（二）资金收付凭证
资金流的核心原则是：每一笔钱都要有迹可循、有证可查。具体来说：
店铺公司向香港公司支付采购款的银行水单：需要与形式发票、转售合同一一对应。对应，金额、日期、收款方信息要能对上；
香港公司向出口公司支付货款的银行流水；
第三方支付工具的回款与提现记录：留存平台支付账号或对公账户直接提款至公司银行账户，证明不存在资金留存体外第三方账户或个人账户的情况，所有销售回款归集到对公账户，形成阳光化、可追溯的资金闭环。
（三）销售端佐证
销售端的资料是你的"收入证明"，税务局会看你是否如实申报了全部收入：
亚马逊后台结算单、销售明细账、订单记录：店铺公司按平台后台实际成交金额全额确认收入；
销售收入与平台交易记录、物流记录、收款记录的匹配性核查资料：做到“货、款、票”三流闭环，报关单、物流凭证、发票、付款记录能交叉印证 ；
平台的佣金、广告费、仓储费等境外运营费用账单：可凭平台凭证在税前扣除。
注意：境外费用税前扣除各地执行口径不一，部分地区要求广告费当年税前扣除限额15%（超过部分结转下年）和佣金5%的限额，建议与主管税务机关专项确认，避免后续带来的麻烦。
03
赛维2.0店铺公司与香港公司资料
（一）主体资质文件
境内出口公司、各店铺公司、运营公司的营业执照等基础资料；
股权架构与控制关系图、业务流程图：穿透至实际控制人，遇到问询可举证；
店铺控制权证据链：代运营协议、资金、人员、后台控制等证明充分，税局明确要求能够证明店铺群实质统一运营，否则属于必须整改的“控制权证据缺失”。
（二）香港公司资料
香港公司注册证书、商业登记证等主体文件；
ODI境外投资备案：这是香港公司合规运营的必要前提（具体我们下期会详细讲解）；
香港公司账务与税务资料：包括审计报告、利得税申报表等，用于证明香港公司自身的合规运营。
04
赛维2.0实操中要注意的“核心资料”
以上是系统框架，以下几项是其中的核心必备项，建议单独建档、优先备齐：
1、店铺公司与境内运营公司签署的代运营服务协议。
2、香港公司的《企业境外投资证书》（ODI境外投资备案）。
3、店铺公司的企业所得税申报表：证明店铺公司已按平台实际成交金额全额确认收入、依法列支成本费用、利润在境内足额完税。证明每一分钱的销售额最终都回到境内主体并转化成税收；这份申报表正是这个逻辑最有力的书面呈现。
4、关联交易定价资料：转让定价说明文件、成本加成测算依据、公允定价佐证材料。
以上留存资料的列举仅供参考，实际业务中各地税务机关核查口径、政策执行尺度存在差异，请结合企业自身情况，以主管税务机关的认定和最新执行口径为准。
一句话总结：货物流证据链证明“货发往境外”，交易与资金流单据证明“权在转移、钱在闭环”，主体与香港公司资料证明“架构真实、税已足额”——三条线互为支撑，缺一不可。监管规则与行业现实还在磨合，赛维2.0行不行得通，不取决于概念，而取决于证据链硬不硬。建议你在日常经营中养成"随手留存"的习惯，证据链这东西，平时积累容易，事后补证难上加难。
