2026
深圳跨境人先停一下
开篇
周三凌晨两点，坂田一间办公室的财务还在对着三份报关单发呆：Temu 小包走的清单、亚马逊头程进 FBA 的舱单、还有给迪拜批发商出的整柜，全堆在同一个出口抬头下。
这不是个例。深圳做传统 B2B、亚马逊、独立站、Temu、Shopee 的团队，今年踩得最多的坑根本不是“退税率多少”，而是监管代码和业务长反了——小包硬报海外仓、海外仓没建销售台账、有票无票混在一个主体、实际卖家信用代码忘了备注。
税局一函调，所有资料回炉重做。
下面不抄政策原文，直接按深圳卖家的真实业务长相，把 0110 / 9610 / 9710 / 9810 翻译成“你今天该点哪个、先备什么、别碰什么”。
四种代码混着报拿不准优先级？添加微信dczx56，铭捷集团可提供跨境出口退税一站式合规服务，按你手上的平台、仓库和供应商开票情况先画一张业务分层草图。
先别记代码
先给公司拍张“业务 X 光片”
01
典型：Temu 自发货、Shopee 跨境直邮、独立站小包、邮政/专线到 C 端。
→ 归 9610 阵营，后面只纠结“有专票退税”还是“无票免税”。
02
典型：工厂接欧美批发商 PO、外贸公司出整柜到海外经销商。
→ 走 0110；如果这笔单子确实在阿里国际站/中国制造网线上敲定，再评估 9710。
03
典型：亚马逊 FBA、独立站自营仓、第三方海外仓备货、Temu 半托管海外仓。
→ 只认 9810，别拿 9610 清单凑海外仓头程。
04
→ 四个代码都能谈退税，但资料颗粒度完全不同：0110 看四流、9610 看三单、9810 看入仓+销售台账。
05
→ 别硬凹“退税”，回深圳综试区 9610 无票免税通道，先把出口阳光化，避免后期按内销补税。
06
→ 必须按“直邮 / 海外仓”拆主体或拆店铺台账；
用同一个抬头、同一套单证模板报两种逻辑，9810 核算期一到必乱。
实际卖家、报关抬头、开票工厂三方对不上？添加微信dczx56，铭捷集团可提供跨境出口退税一站式合规服务，帮你把小包/海外仓/B2B 批发三条线拆成独立可申报单元。
0110 一般贸易：
老外贸的基本盘，但最挑细节
01
• 外贸公司接境外企业合同，整柜、拼箱、散货出运
• 工厂自营出口，按外商订单排产，HS 编码常年不动
• 采购链路干净，能拿到和报关品名严丝合缝的进项专票
02
• 纯贸易公司：出口免销项、退采购进项，系统走“免退税”
• 自产工厂：出口免销项、进项先抵内销、剩的退，系统走“免抵退”
备案时选错企业类型，后面申报表结构直接对不上。
03
合同买方、报关发货人、进项票销方、收汇入账主体——四者尽量闭环。
跨公司调货可以，但得提前留委托加工/购销分割协议，别等函调来补。
04
报关单写“收纳盒”，发票开“塑料储物箱”，税务系统判定不一致。
建议内部统一一份 HS+品名+规格+单位+数量换算表，采购下单就锁死。
05
买单报关挂非自有抬头、境外回款走法人私卡、供应商发票被批量红冲——0110 资料最成熟，也最容易被倒查。
进项票和报关要素总被税务挑不一致？添加微信dczx56，铭捷集团可提供跨境出口退税一站式合规服务，按你的SKU清单做一份0110专用品名-发票映射表。
9610 小包直邮：
Temu / Shopee / 独立站的阳光出口
每一票小包先以订单清单进海关，月底把已结关清单汇总成一张报关单。
这张汇总单才是你后面办退税或免税的法定单据，别只存物流面单。
• 前提：一般纳税人 + 供应商专票 + 深圳单一窗口/综服平台结关
• 三单（订单、支付、物流）品名/数量/金额要能对上，哪怕允许合理容差，差异也要留说明
• 多店铺运营时，每店记清实际卖家统一信用代码，深圳申报要求在清单或报关单备注栏挂上
• 仅限 9610 零售出口，且企业通过深圳跨境电商线上综合服务平台登记出口信息
• 结果：出口环节免增值税和消费税，不是退税；进项税留在内账，不能从税务局拿回
• 免税和退税必须分账套、分申报模块，混报会直接卡审核
代理行报完关，实际卖家信用代码如果没进备注，税务认的是报关单“境内发货人”而不是你。
每次清关后抽查一条清单，看备注字段有没有 18 位信用代码。
半托管、海外仓一件代发、FBA 补货，只要货先落境外仓，就不属于直邮零售，硬报 9610 等于把 9810 的入仓证据链抹掉。
深圳9610无票免税的“实际卖家代码”总备注错？添加微信dczx56，铭捷集团可提供跨境出口退税一站式合规服务，按单一窗口字段规范帮你跑通首月免税登记和三单留存。
9710 线上 B2B + 9810 海外仓：
备货派的重点红利
01
它只认一件事：交易在跨境电商平台达成，买方是境外企业。
除了常规报关单、合同、收汇，多留一层平台订单截图、线上询盘、成交流水，证明这不是线下老客私下转账。
02
货一离境：已卖掉的按正常退免税报；
没卖掉的填业务类型 HWC-YT（海外仓预退）。
不用等海外消费者下单才敢申报，现金流压力直接卸一半。
03
• 生产企业：未售项用单独申报序号
• 外贸企业：未售项用单独关联号
• 同一报关单项号里，已售和未售能分清就拆两行；
分不清，整项按未售预退处理
04
从税局办结预退税的次月 1 日起，到次年 4 月 30 日必须做销售核算。
实际卖价和预退基数没差，点“无需调整”；
有差，点“需要调整”并补退差额。
逾期不核算，预退税款会被追回，再想退得等实际销售重报。
05
入仓单 / FBA shipment ID、各站点出库明细、退货换标销毁记录、期末库存快照。
没有这套表，9810 预退申报能交上去，但核查一来，基本补不回来。
9810预退做完怕次年核算期被追回？添加微信dczx56，铭捷集团可提供跨境出口退税一站式合规服务，给你配海外仓销售台账模板和已售/未售拆分申报底稿。
深圳本地落地：
备案和单证按“能倒查”做
01
海关进出口收发货人/跨境电商企业备案、电子税务局出口退（免）税备案、货物贸易外汇收支名录——深圳现在全走线上，但主体类型选错（贸易/生产/电商）后面申报表会串。
02
• 采购叠：购销合同、进项专票、供应商出货单
• 物流叠：提单/空运单/快递总单、入仓单、装箱明细
• 交易叠：外销合同、平台订单、收汇水单、海外销售导出表
每叠按报关单号打标签，税务抽查时 30 秒内能翻到。
03
月度汇总报关单、平台三单、综服平台结关回执；
走无票免税的，把免税登记回执和店铺实际卖家代码清单单独存一份，别和有票退税挤同目录。
04
海外仓租赁/自营证明、头程到仓证明、库存期初/期末表、各月销售与退款明细。
建议用“一仓一表”，FBA 美西、美东、欧洲仓各独立，别合并抵消。
05
截图没命名、PDF 没加报关单号、Excel 只存当月不滚存——这些都算不可倒查。
每月结完关顺手归档一次，比年底通宵补资料舒服十倍。
退免税备案单证堆一桌不知道怎么电子化留档？添加微信dczx56，铭捷集团可提供跨境出口退税一站式合规服务，按深圳电子税务局口径给你搭一套可抽查的目录结构。
直接抄作业：
小包 / 海外仓 / 混合业务怎么选
01
→ 9610 汇总退税。每店独立实际卖家代码，采购票按月和汇总单勾稽，不跨店混抵。
02
→ 9610 无票免税。
接受“不退进项”，先把出口合规做平；
等核心 SKU 换能开票的工厂，再切退税主体。
03
→ 0110 打底；
只有成交流程确实跑在跨境电商平台上的批发单，才挪去 9710，其余别为了“跨境”标签乱换代码。
04
→ 9810 预退。
头程离境当月就拆已售和未售；海外仓台账从第一票入仓开始记，别等税局提醒再补。
05
→ 强制分三套：半托管海外仓归 9810、FBA 归 9810、独立站直邮归 9610；
B2B 批发单另开 0110/9710。
一个主体撑三种逻辑，是核算灾难的起点。
06
终端是个人还是企业 → 货直邮还是先落海外仓 → 供应商能不能开专票 → 定代码 → 拉对应单证清单。
四步走完，基本不会选错。
小包、海外仓、FBA三业务混跑理不清申报顺序？添加微信dczx56，铭捷集团可提供跨境出口退税一站式合规服务，直接按你现有供应商开票能力出一份0110/9610/9710/9810切换路线图。
【结语】
退税省下的从来不是几个点，是翻旧账的时间 ⏳
1）政策不会因为你业务跑得快就自动对齐，但核查一定会挑你台账最乱的那个季度来。
2）0110 稳不稳看四流、9610 顺不顺看三单、9810 慌不慌看库存和销售台账——代码本身没难度，难的是“业务变了，归档没跟着变”。
3）Temu 半托管、亚马逊 FBA、独立站小包同时跑的团队，最该做的一件事不是换财务软件，而是先把直邮和海外仓的申报目录物理分开。
4）这个月结完关，花半小时确认三件事：实际卖家信用代码有没有备注、预退项是不是单独序号/关联号、无票免税和有票退税有没有混进同一个账套。
能跑通这三条，明年核算期会轻松非常多。
想把 0110 / 9610 / 9710 / 9810 对应的归档目录、命名规则和 9810 预退核算日历直接套进公司？添加微信dczx56，铭捷集团可提供跨境出口退税一站式合规服务，按你现有平台和仓库结构发一套可粘贴的落地模板。
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