由于企业财税管控越来越严，财务工作难度不断上升，同时，很多拥有多年实务工作经验的财务人员，受年龄等因素影响，在职场的发展受限，而纷纷选择转型财税顾问。
但转型财税顾问之后，都会遇到这样的困惑：财税顾问有哪些类别？可以做哪些业务？不同类别的财税顾问需要具备哪些专业技能？自己适合开展哪一类顾问业务？具体顾问服务怎么收费？这些问题，即使是做了多年财税顾问的同行也时常感到困惑。
这里将从如下三个方面进行分析说明：
一、财税顾问的分类，以及各类对应的服务内容；
二、各个不同类型的财税顾问应具备的专业能力；
三、各类财税咨询服务的如何合理收取服务费。
各财税顾问可以据此对照自身能力，选择适合自己的顾问业务，并合理报价。
一、财税顾问包括如下六个大类、25个小类：
（一）日常基础财税类
1.基础会计账务顾问：主要服务内容包括解答、处理日常会计账务问题。
2.发票专项顾问：主要服务内容包括发票开具、查验、红冲、进项、发票风险处理。
3.常年综合财税顾问：年度打包服务，主要包括政策解读、汇算辅导、日常答疑、风险提示。
（二）账务与合规内控类
4.会计账务规范合规顾问：主要服务内容包括账务整改、核算规范、财税合规体系建设。
5.内控建设顾问：主要服务内容包括业务流程内控、资金/资产内控设计。
6.内部审计顾问：主要服务内容包括专项内审、舞弊核查、内控落地监督、整改方案。
（三）财务体系与经营管理类
7.全面财务体系搭建顾问：主要服务内容包括整套财务组织、制度、核算、报表体系搭建。
8.成本&管理会计顾问：主要服务内容包括成本核算、预算、经营分析、阿米巴财务模型。
9.资金与现金流管理顾问：主要服务内容包括资金计划、应收应付管控、现金流预测、资金安全。
10.业财一体化/财税数字化顾问：主要服务内容包括ERP、财务系统、税务数字化、业财数据打通。
（四）税务专项类
11.税务筹划/税负优化顾问：主要服务内容包括合规税负规划、优惠政策落地（高新、加计扣除等）。
12.税务健康检查/风险排查顾问：主要服务内容包括全税种体检、税务自查、稽查前置风险整改。
13.税务稽查应对顾问：主要服务内容包括协助资料准备、税企沟通，应对税务检查。
14.税务争议解决顾问：主要服务内容包括纳税评估、税务处罚、行政复议、涉税争议处理。
15.转让定价&国际财税顾问：跨境业务、关联交易、同期资料、境外投资、税收协定。
16.涉税鉴证顾问：土增清算、资产损失、研发费用等法定涉税鉴证报告。
17.合同涉税顾问：业务合同审核，识别合同隐藏财税风险，约定开票、税负条款。
（五）资本、股权、并购重组类
18.股权&股权激励财税顾问：主要服务内容包括股权架构设计、股权转让涉税、员工期权/限制性股权财税方案、股东个人财税规划。
19.专项财税尽调顾问：主要服务内容包括投资/收购前财务尽调、税务尽调，排查标的隐性财税负债。
20.融资财税顾问：主要服务内容包括融资前财务梳理、报表优化、融资材料财税支持。
21.收购并购财税顾问：主要服务内容包括并购交易架构设计、交易税负测算、重组财税处理。
22.上市财税顾问：主要服务内容包括IPO财务规范、历史遗留财税问题整改、上市财税合规辅导。
（六）资产、清算、高净值、政府专项类
23.资产清查、企业注销/破产重整财税顾问：主要服务内容包括资产盘点、清算申报、破产重整财税方案、债权债务清理。
24.高净值个人&家族财税顾问：主要服务内容包括个人所得税、公私资产隔离、财富传承财税安排。
25.政府补贴专项财税顾问：主要服务内容包括产业补贴、研发专项资金申报，补助财税处理、绩效评价。
二、对应财税顾问种类的技能要求
（一）日常基础财税类
1. 基础会计账务顾问：主要面向中小微企业，需要解决日常会计核算、账务处理疑问，简单账务梳理。包括：
（1）解答客户会计分录、凭证、报表、科目使用等账务问题；
（2）识别简单账务差错，给出账务调整建议；
（3）协助规范基础核算，指导账证、账表核对。
需要的专业技能包括：能独立看明细账、科目余额表，识别常见核算错误。能进行通俗表达，能把专业问题讲给客户会计听。
2. 发票专项顾问：主要是发票全流程风险咨询，处理开票、抵扣、异常发票、发票风险排查。包括：
（1）解答发票开具、红冲、作废、勾选抵扣、电子发票管理问题；
（2）识别虚开、异常凭证、进销项不匹配风险，出具整改建议；
（3）协助建立发票管理制度。
需要的专业技能包括：熟悉增值税发票综合服务平台，异常凭证处理流程。风险敏感度高，能清晰提示发票刑事风险。
3. 常年综合财税顾问：是企业年度财税管家，需要持续进行政策答疑、风险预警、汇算辅导、简易合同涉税初审。包括：
（1）客户年度日常财税问题响应，政策推送解读；
（2）年度简易财税风险提示、汇算清缴辅导；
（3）限额内合同涉税初审，季度沟通回访。
需要的专业技能包括：熟悉中小企业全税种申报、汇算清缴。具备客户维护能力，能持续跟进、预判客户潜在风险。
（二）合规内控类
4. 会计账务规范合规顾问（也叫乱账整改顾问）：进行企业历史乱账清理、账务整改、核算标准化、历史遗留财税问题梳理。包括：
（1）进场盘点资产负债，核对账实差异，梳理多年历史账务；
（2）设计账务调整方案，完成账务规范化落地辅导；
（3）输出财务核算制度，建立标准化账务处理规则。
需要的专业技能包括：重分类调整、往来清理、存货资产盘点，处理多年遗留账套，具备较强项目落地能力，能够指导客户会计执行整改。
5. 内控建设顾问：进企业业务流程内控搭建，资金、采购、销售、存货流程设计，内控手册编制。包括：
（1）业务流程访谈，识别各环节管控漏洞、舞弊风险点；
（2）设计不相容岗位分离、审批权限、管控流程；
（3）编写内控手册，落地内控流程，内控培训。
需要的专业技能包括：流程绘制、权限设计、采购销售资金流程梳理。要求访谈能力强，听得懂业务，不只局限财务。
6. 内部审计顾问：开展专项内审、资产核查、舞弊排查，出具内审报告与整改方案。包括：
（1）制定内审方案，现场抽查凭证、盘点资产、核查往来；
（2）识别内控缺陷、资金资产舞弊风险；
（3）撰写内审报告，跟踪整改落地。
需要的专业技能包括：审计抽样、底稿编制、舞弊线索识别。要求做到客观严谨，有较强的证据挖掘能力。
（三）财务经营管理类
7. 全面财务体系搭建顾问：从零搭建企业财务组织、财务制度、核算体系、报表体系。包括：
（1）财务组织架构、岗位权责设计；
（2）全套财务管理制度、核算体系、管理报表体系、财务分析体系等设计；
（3）落地培训，建立标准化财务输出机制。
需要的专业技能包括：制度编写、管理报表设计、财务岗位设计等，具备体系化思维，能统筹多模块财务搭建。
8. 成本&管理会计顾问：进行制造业成本核算体系搭建、预算、本量利、经营分析模型。包括：
（1）设计成本归集分摊方法（品种法/分批法/分步法）；
（2）搭建全面预算、经营分析、财务KPI体系；
（3）输出经营分析模型，支撑管理层经营决策。
需要的专业技能包括：成本计算、预算编制、本量利测算。擅长把业务数据转化为经营指标。
9. 资金与现金流管理顾问：制定资金计划、进行现金流预测、应收应付管控、资金风险预警体系搭建。包括：
（1）搭建滚动现金流预测模型；
（2）应收款信用政策、回款管控、应付付款策略设计
（3）资金风险预警机制设计.
需要的专业技能包括：现金流模型搭建，应收风险评估。具有较强的风险预判能力。
10. 业财一体化/财税数字化顾问：进行业财流程梳理，ERP、财税数字化方案设计，打通业务财务数据。包括：
（1）访谈业务与财务，梳理业财断点；
（2）输出数字化需求方案，配合ERP实施商落地；
（3）设计业财数据口径，财务自动化核算规则.
需要的专业技能包括：业务流程梳理、数据口径定义，看得懂系统底层逻辑。具备跨业务沟通能力，和需求拆解能力。
（未完待续）