税务申报周期接踵而至，企业家在此过程中亟需寻求专业协助。
对商家而言，税务申报是必经之路。然而今年出现的关键变化为在线商家设置了新障碍。例如，自2021年7月1日起生效的欧盟增值税改革重新规范了跨境在线贸易税收。此前我们曾与税务师Christian Deák探讨过这些总体变化，以及欧盟跨国邮寄贸易中22欧元免税额度的取消。随着诸多新规落地，商家仅靠内部会计已难以独立完成申报。本文旨在阐述为何该职业群体不可或缺。
税务顾问也必须实现数字化转型
OnlinehändlerNews：德阿克先生，您如何看待过去几年税务顾问领域的发展？
Christian Deák：当然，仍有税务师完全以传统方式管理客户，不使用数字委托。但一旦新客户加入且电商业务占比上升，市场对数字化流程的期望便日益增长。
在我看来，传统的客户委托方式在过去几年发生了根本性变革。尤其在电商领域，如今大量数据被批量录入。而以往所有凭证都需打印，用红笔逐一标注、勾选并记账。在现代商业环境中，这种做法不仅不可想象，也毫无经济效益。正因如此，税务顾问的职业范畴发生了变化，“商业管理咨询”板块新增了接口咨询和系统设置服务。
然而不应抱有不切实际的幻想：税务顾问的工作总量并未减少。显著变化的是会计处理方式。由于数据以海量形式录入，可避免高昂的会计费用。若每位客户每月都有数千张发票需记账，当今没有任何税务顾问能同时管理100个客户。因此，税务顾问行业已向数字化开放，部分专家专攻此领域并开辟了新方向。在线商家应转向这类专家寻求帮助。
在线商家现在需要注意的事项
增值税改革及22欧元免税额度取消带来诸多新变化。您有哪些建议帮助在线商家保持账目清晰？
每位在线商家都应意识到，自己对错误提交的增值税及海关申报承担个人责任。因此，必须深入研究并理解自家软件及其生成的报表。
如果税务申报出错，会面临哪些后果？
原则上，每份错误的税务申报表和财务报表都必须由纳税人自行更正，这自然会产生相应成本。此外，还需担心税务部门可能启动逃税调查程序以核查是否存在违规行为。这种情况必须极力避免，因为相关程序极其耗时且代价高昂。
肯定还有许多中小企业至今仍仅通过会计部门处理税务事宜。企业从何时起聘请税务师才划算？多年来，我们一直在培养簿记员和税务专员，如今甚至担任德国顶级税务师事务所“电商税务专业”课程负责人。因此，我个人强烈建议不要回避聘请税务师。一方面，税务师费用未必高于会计师；另一方面，尤其在涉及跨境事务时，会计师往往缺乏全面处理这些问题所需的专业知识。
电子商务领域的税务问题应交由专家处理。正如大脑出现问题不会找护士或全科医生，而是找专科医生一样。预计未来几年将有成千上万次针对电商领域的税务审计。我们坚信，届时在线零售商必将深刻意识到税务咨询的必要性。
选择税务师时要擦亮眼睛
在线零售商在选择税务师时应特别注意什么？
首先必须指出，专注于电商的优秀税务师有时已忙得无法接收新客户，这意味着合适的选择范围越来越小。与看似可无限扩展的软件不同，税务师是普通员工，需要接受培训并实现专业化，这一切既耗时又昂贵。
不过，越来越多的同行开始涉足电商领域，他们无疑具备必要知识并能进行合理拓展。如果在面试中感觉对方是一家思维传统、运作模式陈旧的事务所，作为在线零售商最好保持距离。商家应注意自己是作为电商客户被勉强容忍，还是税务师乐于在该领域深耕。只有在开放的交流中，建立平等且理想的客户关系才是可行且可取的。
与实体零售相比，在线零售商的纳税申报工作量有何不同？
增值税申报表的内容要详细得多，而海关审查等额外领域仅在电子商务中存在。
感谢您接受采访！
税务顾问Christian Deák拥有奥地利税务硕士学位，同时具备重组专家资质，是电子商务和继任规划认证顾问。在Dr. Endriss税务专业学校，Deák先生主持“税务专家-电子商务”资格培训课程，并担任FAIT课程（数字化与IT流程专业助理）学术主管。