新加坡针对家办的监管再度升级。8月5日，新加坡金融管理局 (以下简称为“金管局”) 在其网站上发表公告称，从今年10月1日起，新加坡家办管理的基金，在申请家办税务奖励时必须附上金管局指定的筛查服务商所提供的背景调查报告。
金管局发布这一举措，旨在让服务商通过对税收激励申请者、其直系家庭成员和相关实体进行筛查，以确定他们是否可能与洗钱或恐怖主义融资活动或其他严重犯罪活动有关联。
目前，金管局指定的筛查服务商（Screening Service Providers，简称SSP）共六家：
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Avvanz BDO Advisory
DC Frontiers
EY（安永）
KPMG（毕马威）
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PwC（普华永道）
基金公司
单一家庭办公室（SFO）
基金公司和单一家族办公室的实际控制人、股东及董事
实际控制人的直系亲属
SFO的高级管理人员和投资专业人士
对实际控制人财富来源有主要贡献的个人和公司
如果基金的结构为信托，则信托的设立者和受益人
一般来说，背景审查报告预计约2周。在2024年10月1日前提交的基金公司税务优惠申请不受影响。可以预见，10月1日后新的免税令申请，设立流程中部分环节的时间成本增加，以及对相关材料要求更加严格。
然而新加坡金管局表示，这是为了给新加坡基金经理提供一个有利经营环境，在所得税法第130和13U条所规定的基金税务奖励计划下，包括家办在内的新加坡基金管理的基金投资工具，将可享有免税待遇，但这些基金必须符合计划规定的条件。
要获得130或13U税务奖励的批准，由家办管理的基金工具必须满足资产管理、投资专业人员、支出、资本调配，以及维持私人银行账户等各方面的特定条件。
新规的落地无疑为家族办公室的申请流程带来了显著变化，增加了申请过程中的时间跨度与财务投入。
新增的背景调查报告环节，无疑要求家族办公室在寻求税务优惠时，需预先规划更多时间资源，并准备相应的经济支出。这一变化无疑加大了申请的复杂性与执行难度，特别是对于初创的家族办公室而言，更是面临了不小的挑战。
面对严格的背景调查要求，家族办公室必须进一步提升其合规管理的重视程度，通过内部审计、合规培训等手段，确保自身的运营完全符合新加坡的法律法规。这一转变，虽然短期内可能带来管理成本的上升，但长远来看，将有助于构建更为稳健、可持续的发展基础。
详尽的背景调查报告，如同一面镜子，让家族办公室的运营状况一览无余。这不仅向投资者展示了其管理的透明度与合规性，更在无形中增强了投资者的信心与信任。这种信任的建立，对于吸引更多高净值客户与投资者的关注，无疑具有不可估量的价值。
严格的背景调查要求，如同一把筛子，筛选出了那些真正具备实力与合规性的家族办公室。这不仅有助于提升新加坡家族办公室的整体质量与声誉，更使其在国际市场上脱颖而出，具备了更强的竞争力。
值得一提的是，新加坡政府在最新的财政预算案中，再次展现了其对高净值家族办公室的吸引力。通过将符合资格的基金在所得税法第13D、13O和13U计划下的税务优待期限延长至2029年12月31日，政府明确传递了一个信号：新加坡致力于打造一个有利于家族办公室发展的优质环境。这些税务优待措施，包括特定投资的免税政策以及消费税索回等，无疑为家族办公室提供了更为广阔的发展空间与机遇。
新规为新加坡家族办公室申请税务奖励设立了更为严格的门槛，其中背景调查报告的引入成为了一道重要的关卡。这一变革不仅彰显了新加坡对于提升基金管理透明度与合规性的坚定决心，更进一步巩固了其作为全球领先金融中心的稳固地位。
对于那些有意向在新加坡这片沃土上设立家族办公室的高净值人士而言，把握时机、深入了解并充分准备新规所提出的各项要求，将是他们顺利跨越申请障碍、成功获得税务奖励的关键所在。
