因为国内高净值人士的家庭往往存在成员身份多元、资产性质多样、资产存放地区分散等情况，所以在开展跨境资产规划时，常常会考虑借助离岸大额保单与信托架构的组合，来实现财富保护和传承的目标。
离岸的优势，想必大家都比较清楚。美元资产搭配税务优化，让离岸保单成了高净值人群竞相追捧的热门选择。那信托究竟是什么呢？它又能发挥什么作用呢？今天小编就从信托入手，和大家好好聊一聊。
高净值人群数量众多，其中配置大额保单的也不在少数，但真正能巧妙利用信托，将财富规划做到“无懈可击”的人却并不多。
下面小编就通过郑先生的真实案例，帮助大家理解怎样借助信托架构，让离岸保单成为近乎“完美”的选择。
1.大额保单独自“上阵”，总有隐忧
郑先生购置了一份大额保单。当时实体经济不太景气，企业经营也愈发艰难，他便决定将这份大额保单的受益人设定为还在读小学的儿子。
从表面看，这似乎是个非常周全的安排。这份保额高达600万美元的万能寿险计划，郑先生只需一次性缴纳120万美元保费，杠杆比例达到了5倍。
当下，万能寿险保单的给付利率大概在3% - 4%，每年能稳定赚取息差。而且，万一郑先生生意失败或者遭遇意外，儿子也能衣食无忧。
2.然而，这份保单其实暗藏诸多问题
其一，倘若郑先生意外离世，儿子尚未成年，那他能否切实有效地使用这笔保险金呢？这份保单会不会被不当分割？即便郑先生是正常死亡，孩子能否合理管理并运用这笔巨额财富，而不会肆意挥霍呢？
其二，另外，如果成年子女，尤其是已婚子女作为大额保单的受益人，一旦子女婚姻出现问题，保单作为婚内财产，可能会面临配偶要求分割的情况。
3.离岸信托“登场”，安心无忧
为了防范这些潜在风险，郑先生设立了一个离岸信托，让信托受托人来持有保单，儿子及其他家人则作为信托的受益人。
以他购买的600万美元保单为例，郑先生身故后，信托可以按照他事先设定的要求，以分期的方式将款项支付给儿子，甚至可以只将收益部分用于维持家人的正常生活，以此确保儿子不会随意挥霍。
在实际操作中，由于这些大额保单通常进行了银行抵押融资，所以需要进行受益人变更。一般是“在保单生效六个月后，把抵押银行改为保单第一受益人，信托改为第二受益人”。
保单生效后，郑先生委托信托公司设立一个保险金信托，并通知保险公司和私人银行，更改或增加保单受益人，将该保险信托列为第二受益人，同时明确在保险金理赔时，私人银行作为第一受益人在收到贷款本金后，剩余金额全部分配给上述保险信托。
在信托的意愿书中，郑先生可以对保险赔偿金的分配意愿进行约定。比如，儿子在20岁以前，每年只分配收益，不分配本金；20岁以后，每年分配一定比例的本金，分几十年分配完毕。
如此安排，儿子每年都能获得基本生活保障，同时也能避免过度挥霍。
郑先生的案例其实是众多高净值家庭的写照。面对意外身故、婚变、子孙挥霍、公私资产混同、破产还债等风险，信托应运而生。
写在最后
人们往往只看到高净值人群光鲜亮丽的一面，却鲜有人知晓他们辉煌背后的艰辛付出，以及在登上成功巅峰后要面对的种种难题。
财富积累并非易事，但大厦倾塌可能就在一瞬间。信托的作用就在于，能在最辉煌的时候未雨绸缪，做好风险保障与财富规划。
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