2022年5月21日，[优贲财税课堂]特别邀请赛莱默北亚区CFO李俊杰老师、数据分析专家徐蔓老师做客直播间，两位老师带大家探讨财务数据如何支持CFO决策需求？如何巧用数智化工具搭建财务数据化管理体系？本次直播精彩不断，当天的互动问答环节令人赞叹不已，下面和小编一起回顾当天的直播精粹吧~
讲师介绍
李俊杰老师 赛莱默北亚区CFO
英国皇家特许管理会计师 CIMA
全球特许管理会计师公会会员CGMA
国际信息系统审计师CISA
美国注册管理会计师CMA
李俊杰先生目前任职于知名美资企业——著名水处理技术公司赛莱默，作为赛莱默北亚区CFO，全面负责北亚区的财务管理工作。拥有25年丰富管理经验的李俊杰先生，曾在飞利浦中国、江森自控、海信日立空调等500强企业担任财务管理职务。
徐蔓老师 数据分析专家
注册会计师CPA，注册税务师
财务数据支持决策需求
➢CFO眼中满足各类决策需求的花样数据，有以下四点值得思考：
1、风险是什么，风险有多大？
以往，CFO们面对的是企业的经营数据（预算， 结果， 分析）在VUCA世界里，CFO们面对的是不完全信息下的风险决策，所以财务人员的考量不是定性的分析而是定量的分析。
2、各种风险下有什么样的可选方案，各自的优劣势是什么？
对财务人员来说的定量分析是非常重要的，一旦出现风险，对销售，利润，现金流都有很大的影响，那么在跟CEO和董事们交流的时候，就必须要想好应对的办法。
3、如何用数据来做各种scenario 分析？
在应对风险方案的基础上应该做更多的scenario分析，这种分析很多时候需要从事财务BP的同事帮助。
4、如何获取实际信息？
在风险不确定的情况下，这些实际历史数据（统计局，汇率，大宗）是可以获取的，会计是看历史，而财务是看将来，财务更加需要了解未来，从而去预测未来趋势。
➢大型企业通过内部的结构优化获得竞争优势
➢财务职能现状及未来趋势——集中化，标准化，外包
➢企业数智化转型建议
数字化的实施需要一个自上而下的战略，财务和IT共建平台，将流程标准化，用电子看板和报告进行展示，结合自己的业务实践，外购或者开发合适的工具。
➢数字化过程中带来的经验和教训
数据不等于信息，流程标准化和数据治理是关键，数字化不是目的，数字化只是手段，决策中需要考虑定性的因素以及不确定的因素，数字化战略要结合公司的长期战略，企业高层的持续支持至关重要，数字化战略规划和实施要自上而下，而非自下而上。
对财务人员的影响？
财务人员如何去迎接新的挑战？
数智化发展企业案例
➢为什么要用BI？
财务人员加班是日常操作，尤其是做BI工作的日常琐事会比较多，统计数据报表，各项业务需要的数据等都需要财务人员的支持，在这么辛苦的同时业务并不是完全理解财务的行为。BI可以帮助财务人员巧用数智化工具从而提高效率，在减少加班的同时，我们应该提高工作效率进而提升我们职业的天花板。
财务分析人员需要解决的三个问题：
1、财务数据维度较多，统计的人员较多，同样的一个数据，会出现不同的版本，那么哪个如何保证数据的真实性？是值得我们思考的问题，这也是业务对财务最常质疑的问题。
2、作为财务人员不仅立足于财务的数据，也需要业务的数据，那么就需要业财之间的配合，这往往是较为困难的。
3、从事财务分析工作，和业务之间应该是伙伴关系，无论是实现职业价值还是个人价值，都是建立在实现财务分析对业务价值的基础上。
➢BI怎么使用？
1.服务于谁？自己是谁？
2.抓住业务痛点去切入，从而去推广BI
3.统一数据标准，提升数据准确性
4.搭建数仓建模型，是值得重视的问题
5.先构图，再做report页面
6.从简做起，慢慢调整
➢如何用BI去汇报？
学会倾听业务的困惑和需求，用财务的语言翻译数据，从而解答业务的困扰
➢如何不断迭代BI？
BI是很好的理清财务分析思维的工具，跟着公司业务需求，不断改变思维。
讲师答疑
疫情当下需要特别关注哪些企业数据？
在疫情期间，从公司的财务管理角度来看，最关键的就是现金流，如果在公司规模不小的情况下，应收账款和应付账款也还可以，应该考虑流动资金以及账户资金能不能撑过这场疫情？若流动资金出现困难，则将面临较大的经营风险。
老师您好，小微企业现下如履薄冰，在不裁员的大前提下，还有哪些控制成本的建议指导呢？
1、小微企业如履薄冰是当下热门问题，对于大公司它们有着坚实的基础，也有过往的一些应对风险的经验，但这一次的疫情，超出了大多数公司的预料，很多大厂都以为社会输送更多人才为由进行裁员等动向。
2、现在处于疫情的风口，可以考虑降低一些成本，比如餐饮、培训、研发、房租等，小微企业在研发上的投入比较少，单纯从减少成本来说空间不是很大。如果是租的国企的房子可以申请房租的减免，国家对小微企业的扶持政策有很多，减免、补贴等小微企业也都要积极争取。
3、结合我自身的经历，2008年经济危机的时候我在一家大型企业，也面临着相同的境遇，我建议可以考虑从管理层开始降低薪酬，虽然这对小型企业来说很难，但可以和公司的员工协商，先支付一部分的薪酬，等疫情结束后再做补偿。
4、如果小公司的资金周转不过来，可以考虑找人接手，如果是担心没有人愿意买单，可以将股份转让出去，联合起来共同合资，虽然现在的公司估值较低，但如果能够早一点规划会更好，以上建议仅为大家提供一些思路，希望对大家有所帮助。
老师您好，我想请问一下，如果要部署外包，哪些环节可以考虑先外包出去？哪些是一定要内部紧抓的呢？
1、理论上所有的事情都可以外包，但是大部分的公司都会将外包分为不同的部分，比如财务、人事、 IT等，可以在内部设立一个业务支持中心（人力资源中心、财务共享中心），如果可以将这些进行标准化，就可以考虑将里面的部分活动外包出去，比如培训就可以外包给优贲这样的公司，内部来讲的话，非核心业务流程都可以外包给第三方来做。
2、对于生产制造企业可以将一些非核心的技术外包给第三方，这个理论听起来很简单，但实施起来比较困难，就像是 make or buy一样，当一个产品到了生命周期快结束的时候，外企就会将部分产品卖给国内的公司，而这个时候，就是将生产转变为贴牌的过程。
3、如果将企业的一切业务都外包，那么有两个环节不建议外包，第一个是研发，这是一个企业发展的潜力。第二个就是营销和渠道，这是企业提升销量的手段，如果把这两项都交给别人，那么公司就会失去竞争力，所以，到底哪些需要外包出去是对财务的考核，但更重要的应该是结合企业竞争力的考量。
老师您好团队在数智化转型中很难推进怎么办呢？
1、首先我个人认为这很困难，大家要有个心理准备，数智化转型的好处并不是立竿见影的，财务、 IT、业务部门都需要投入大量的人力物力，因此会有一些阻力，比如我的公司，我们先把这些部门的老大都召集在一起，一般来说， IT部门和人力部门是最配合的，业务部门则是最不愿意合作的，所以我建议做好准备工作再去拜访业务部门。
2、必须从数据的源头着手，让数据变得更加自动化，暂时先不着急上BI，通过中控平台、 IT部门，就能解决这个问题，等解决了数据问题，数智化工具的作用就会凸显出来，在这个过程中要多和IT部门沟通，也可以申请 KPI考核，共同承担项目责任。
3、数智化转型过程需要大量的人力，尤其对中型企业来说必须要做好准备，即便是最小的问题，也要积极的处理，财务分析人员不光要参与财务、流程、数据、代码等方面的问题，还要有足够的时间去累积经验，这样才能更容易得到各部门的认可，那么在这个过程中建议大家可以发放福利等激励推广，和各部门一起共享最终成果。
BI现在选择很多，怎么说服领导层去选择Power BI呢？
根据我的经验，我先选择PBI，然后公司跟随我的选择，但还是要看公司领导的规划和经验，我目前接触的BI工具也有很多，但是我认为PBI对于财务来说更容易上手，它所用的源码都是从 Excel中衍生出来的，在公司还没有成立BI部门之前，可以先做几个月的学习准备，然后再进行宣传，这样后期才能更有说服力。
老师能不能推荐一些好的BI学习案例呢？
最好的例子就是结合公司自身的数据，外部的模板数量很多，但是我不建议大家这么做，比如大家学会数仓的搭建技巧、形式、模板等，然后用自己的数据去练习，慢慢的积累经验，在这个过程中如果能找到一些可以优化的地方，对后面学习BI是非常有好处的。
想了解下，现在在外企，除了总部开始自上而下地推行BI，作为本地财务，是否也要求设计自己的BI，目前对于本地财务，BI的要求是能够维护，还是能够设计，情况如何？
BI并不是很复杂，大概一个月可以上手，但是在使用的过程中投入大量的时间和精力是必然的，建议大家如果想在财务分析领域长久发展，那么设计和维护这个能力是必须要掌握的，这对后面数据的延展是有好处的。
我非常赞同徐老师的说法，BI只是一个工具，这个工具如果被财务和IT设计开发，做一些改进是非常有必要的，尤其从财务角度来说，会特别强调一点，工具本身不是目的，目的是通过工具给管理层提供一些信息，实际上我们在工具的使用过程中会有很多限制，那么具有本地开发的能力显得尤为重要，工具是为了目的来服务的，我们的目的是通过数据来看懂数字背后的故事，并且可以用一种管理层希望看到的方式展现出来。
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