近期，深圳跨境圈发生一起重大骗税案件。一家外贸公司通过虚构业务链条，累计骗取出口退税2276.97万元。目前，包括实控人在内的6名核心人员已被检察机关提起公诉。
深圳三家公司虚构出口业务骗税超2200万
据深圳税务稽查局披露，涉案主体为“金丝雨贸易”等三家关联企业，作案时间跨度从2020年至2024年。经查，这三家公司从未开展真实的货物购销和出口业务，整套业务链条均为人为虚构。
税务部门最终作出严厉处罚：全额追缴骗税款，并处一倍罚款；冻结三家企业三年出口退税办理资格。目前，包括实控人陈华在内的6名涉案人员已由检察院提起公诉，面临刑事追责。
揭秘“买单配票”黑色产业链
在没有真实货物的情况下，该团伙如何构建完整的退税资料？其核心手法是行业禁绝的“买单配票”，即通过“移花接木”伪造单证闭环。
第一步：冒用他人报关数据
涉案企业利用部分货代掌握的散户真实出口报关信息，将货主信息替换为己方公司。这些货物虽已实际出口，但与涉案企业无任何业务往来，仅报关信息被非法借用以伪装成自有订单。
第二步：虚开进项发票匹配单据
为使采购环节看似合理，团伙向上游购买增值税专用发票，品名多锁定为棉签、湿巾等标准化日用品。通过刻意调整发票数量与规格，使其与盗用的报关单一一对应，从而在纸面上形成完整的采购、出货及报关流程。
第三步：搭建虚假资金闭环
涉案外汇资金多来源于境外，且与报关单标注的收货地不匹配。资金入境后，以货款名义支付给上游开票方，随后经过数十个个人账户层层拆分、多次周转，最终回流至涉案人员私人账户，完成资金循环。
尽管货物归属他人、交易实质不存在，但票、单、资金流水均被伪造为闭环状态，这是骗局得以维持的关键。
大数据稽查让风险无处遁形
税务稽查发现，这三家表面独立运营的企业背后由同一团队控制，存在注册地址集中、长期委托同一家报关机构、上游供应商重叠及员工信息交叉等多处异常。
尤为反常的是，2024年1月三家企业同步停止出口退税申报。多项风险指标集中触发税务系统预警，稽查团队通过调取上百个银行账户流水，顺藤摸瓜彻底撕开了这条虚假骗税链条。
全国多地严打跨境骗税，合规已成底线
深圳此案并非孤例。今年以来，国家税务总局持续曝光多起跨境电商骗税案件，各地团伙作案手法相似，均涉及买单配票和虚构业务。
- 2026年2月，天津3家跨境公司通过虚假合同、购买报关信息及虚开发票，骗取出口退税合计2.01亿元。
- 2026年4月，广州一个由五家出口企业组成的团伙，通过注册空壳公司、套用他人出口记录，涉案退税金额2752.41万元。
- 2026年8月，临沂一家外贸公司通过篡改商品品目，将低退税率商品伪造成高退税品类，骗税811.75万元。
- 2026年9月，湖北某跨境公司因虚开发票、签订虚假合同骗税169万余元，案件移送司法，相关执法人员同步被追责。
上述案件为跨境行业敲响警钟。过去部分从业者低估“买单配票”的法律后果，误以为仅需补税罚款。事实上，骗取出口退税属于刑事犯罪，实控人、财务及业务经办人均需承担刑事责任。
在行业竞争加剧、利润压缩的背景下，卖家更应摒弃侥幸心理，定期自查业务链条，确保货物、发票、资金“三流合一”，远离灰色操作，坚守合规底线。
