季末复盘：2026年3季度金融机构外汇业务处罚，典型案例及15种违规情形

2026年3季度，国家外汇管理局各分局共公示针对金融机构的行政处罚50项，其中3项针对证券行业相关机构及责任人，47项针对银行业金融机构及相关责任人。本季罚没款总金额约1.02亿元，其中针对证券行业罚没款约5277万元，针对银行业罚没款约4964万元。

一、典型案例

案例1 上海国*海*证券资产管理有限公司被警告，没收违法所得及罚款共计5254.74万元，涉及的违法事实包括：

• 违反合格境内机构投资者境外证券投资外汇管理规定；

• 未按规定进行国际收支统计间接申报；

案例2 中国建*银行股份有限公司被警告，罚款、没收违法所得共计1577.06万元，涉及的违法事实包括：

• 未经批准擅自经营结汇、售汇业务；

• 办理经常项目资金收付，未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查；

• 违反规定办理资本项目资金收付；

• 违反规定办理结汇、售汇业务；

• 未按照规定进行国际收支统计申报；

• 未按照规定报送财务会计报告、统计报表等资料；

• 违反外汇账户管理规定；

• 违反外汇登记管理规定。

案例3 中国民*银行股份有限公司被警告，罚款、没收违法所得共计546.77万元，涉及的违法事实主要包括：

• 违反规定将外汇汇入境内；

• 办理经常项目资金收付，未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查；

• 违反规定办理资本项目资金收付；

• 违反规定办理结汇、售汇业务；

• 违反外汇登记管理规定。

案例4 *海银行股份有限公司被罚款、没收违法所得386.29万元，涉及的违法事实主要包括：

• 违反规定办理结汇、售汇业务；

• 违反规定办理资本项目资金收付；

• 办理经常项目资金收付,未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查。

案例5 东*农村商业银行股份有限公司被警告，没收违法所得、罚款共计277.71万元，涉及的违法事实包括：

1.办理经常项目资金收付，未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查；

2.违反规定办理资本项目资金收付；

3.违反外汇登记管理规定；

4.违规办理售汇业务；

5.违反规定办理结汇、售汇业务；

6.违反规定办理资本项目资金收付

二、违规类型

本季外汇业务行政处罚涉及的违法违规类型主要11类15种，具体包括：

（一）经常项目类

1. 办理经常项目资金收付，未对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查；
2. 未尽职审核办理个人经常项目资金收付；
3. 违反规定办理经常项目资金收付；
4. 违规办理货物贸易收结汇业务；
   
   

（二）资本项目类

5. 违反规定办理资本项目资金收付；
   
   

（三）结汇售汇类

6. 违反规定办理结汇、售汇业务；
7. 未经批准擅自经营结汇、售汇业务；
   
   

（四）外汇账户类

8. 违反外汇账户管理规定；
   
   

（五）国际收支申报类

9.未按规定进行国际收支统计直接申报、间接申报；

(六）外汇登记类

10.违反外汇登记管理规定；

（七）外币现钞类

11.未按经常项目项下管理规定办理外币现钞提取业务；

（八）QDII类

12.违反合格境内机构投资者境外证券投资外汇管理规定；

（九）外汇汇入类

13.违反规定将外汇汇入境内；

（十）资料报送类

14.未按照规定报送财务会计报告、统计报表等资料；

（十一）任职责任类

15.任职资产管理公司期间，对公司违反规定办理外汇业务负有直接责任。