近期沙特安全形势复杂，利雅得等地机场多次遭袭，航班运行及城市交通可能受到影响。
聚沙出海提醒客户和合作方：谨慎安排非必要赴沙行程，出发前务必确认航班及当地安全信息。目前，聚沙出海利雅得办公室员工依旧在岗，可协助处理紧急财税及商务事项。
与此同时，沙特Q3增值税申报节点已经到来，请相关企业按时完成申报；采用公历年度作为纳税年度的公司，也应开始统计全年财务数据，为明年初的企业所得税及天课税申报做准备。
沙特安全形势复杂，请谨慎安排赴沙行程
近期，沙特多地机场及民用设施遭到袭击，利雅得哈立德国王国际机场一度暂停运营，部分国际航班取消、延误或调整。中国驻沙特使领馆已提醒在沙中资机构及中国公民加强安全防范，减少非必要外出，远离机场等可能存在安全风险的区域，并密切关注航班变化。
截至目前，公开报道显示暂无中国公民伤亡报告，但当地航空运行仍存在较大不确定性。
如近期计划前往沙特，请重点做好以下准备：
1. 暂缓安排非紧急出差
如行程可以调整，建议延后考察、拜访、参展及非紧急项目上线安排。
2. 出发前确认航班状态
不要仅依据原订行程信息直接前往机场，应通过航空公司官方渠道确认航班是否正常运行。
3. 避免前往高风险区域
减少前往机场周边、政府及军事相关设施附近等非必要区域，严格遵守当地官方安全指引。
4. 保持通讯畅通
确保手机、邮件、当地紧急联系人及线上会议渠道畅通，重要事项尽量先通过线上方式沟通。
5. 遵守当地法律与信息发布要求
不要拍摄、传播与袭击、军事活动、政府机关或外国使领馆相关的照片和视频，也不要转发未经官方证实的信息。
6. 留存紧急联系方式
建议保存当地报警、急救、所在酒店或项目方、中国驻沙特使领馆等联系方式，并提前向国内家属或同事报备行程。
聚沙出海提示：当前首要任务是确保人员安全和行程可控。任何非紧急赴沙安排，均建议以最新官方安全信息及航空公司通知为准。
利雅得办公室正常响应，可协助处理紧急事项
目前，聚沙出海利雅得办公室员工依旧在岗，可继续为在沙企业提供以下紧急支持：
紧急财税事项对接；
税务申报状态查询；
银行、客户及税务机关沟通支持；
会计凭证、发票及申报资料核对；
突发税务问题的初步判断；
当地专业机构及服务商协调；
企业紧急合规事项处理。
如遇紧急情况，请优先确保人员安全，再联系聚沙出海利雅得团队。我们将根据实际情况，协调当地资源进行处理。
因安全形势及人员安排可能发生变化，具体服务响应时间以实际通知为准。
沙特Q3税务节点已到，请及时完成申报
1. 增值税申报
在沙特开展应税业务并完成增值税登记的企业，通常需按月或按季度提交增值税申报表：
- 过去12个月应税销售额超过4,000万沙特里亚尔的企业，通常适用月度申报；
- 其他增值税登记主体，通常适用季度申报；
- 申报及缴纳税款一般应在相应纳税期间结束后的次月最后一天前完成；
- 即使当期没有业务发生，也应根据ZATCA账户中的实际要求处理零申报或按期申报事项。
因此，相关企业现在应尽快核对：
· Q3销项税额及销项发票；
· 可抵扣进项税额及合规进项发票；
· 跨境服务、进口及反向计税事项；
· 电子发票开具和上传情况；
· 银行流水与增值税申报数据；
· 期末应缴、留抵或零申报金额；
· ZATCA系统中的实际申报周期及截止日期。
2. 预提税申报
如企业在沙特向非居民支付管理费、技术服务费、特许权使用费、租金、利息等款项，还可能需要关注预提税义务。
预提税申报通常应在付款发生月份的次月10日前完成，具体税种、税率及申报义务应结合付款性质、收款方所在地和适用税收协定判断。
如企业近期存在以下业务，请尽快安排核对：
· 向境外关联方支付服务费；
· 支付境外特许权使用费；
· 支付境外租金、利息或管理费；
· 向非居民供应商购买技术、咨询或线上服务；
· 通过境外平台采购广告、软件或数据服务。
现在启动全年数据统计，避免明年初集中补账
对于采用1月1日至12月31日作为纳税年度的沙特公司，年度企业所得税或天课税申报通常应在财年结束后120天内完成。以2026年12月31日为财年截止日的企业，相关申报通常应在2027年4月30日前完成。最终期限仍取决于企业的纳税年度及ZATCA账户设置。
虽然年度申报截止时间看似尚早，但资料收集、账务调整、审计协同及税务复核往往需要较长时间。建议企业从现在开始，逐步完成以下工作。
建议优先统计的全年资料：
1. 收入及开票数据
- 全年销售合同及订单；
- 沙特本地及跨境收入明细；
- 已开具和已接收的电子发票；
- 未开票收入及递延收入；
- 免税、零税率及不适用增值税项目；
- 客户对账确认单。
2. 成本费用资料
- 全年采购及费用发票；
- 员工工资、社保及福利资料；
- 房租、物业、水电及办公费用；
- 差旅、市场推广及业务招待费用；
- 车辆、设备折旧及资产处置资料；
- 跨境服务费及总部费用分摊资料。
3. 银行及资金流水
- 企业全部银行账户月度流水；
- 银行手续费及利息收入；
- 股东注资、借款及还款记录；
- 关联方资金往来；
- 外币收付及汇率差异；
- 未达账项及银行调节表。
4. 税务资料
- 全年增值税申报表；
- 增值税缴款凭证；
- 预提税申报及付款记录；
- 税务审计调整事项；
- 历史未结税务问题；
- ZATCA系统中的通知、罚款及待办事项。
5. 关联方及转让定价资料
如企业存在跨境关联采购、服务、融资、特许权或管理费支付，应同步准备：
- 关联方清单；
- 关联交易合同；
- 定价依据及服务费受益说明；
- 费用分摊计算表；
- 同期资料及转让定价披露资料。
建议在沙中资企业立即完成的四项动作
✅ 第一步：确认企业适用的税务周期
登录ZATCA账户，确认企业当前的：
1. 增值税申报周期；
2. Q3申报及缴款截止日期；
3. 企业所得税或天课税类型；
4. 纳税年度截止日；
5. 预提税申报义务；
6. 电子发票合规状态。
✅ 第二步：完成Q3税务数据核对
1. 在申报前，至少完成一次 “四表核对”：
2. 银行流水＝会计账簿＝发票数据＝税务申报数据
3. 对于差异项目，应保留调整说明、合同、付款凭证及审批记录。
✅ 第三步：建立全年财税资料清单
建议由财务负责人牵头，按照月份建立资料台账，明确每项资料的：
1. 责任人员；
2. 提供时间；
3. 数据来源；
4. 缺失状态；
5. 复核人员；
6. 最终归档位置。
✅ 第四步：提前安排年度审计及税务复核
如企业年度应纳税所得额超过100万沙特里亚尔，相关申报通常需要具备资质的会计师对申报准确性作出证明；部分企业还可能涉及法定审计财务报表及其他税务资料要求。
建议不要等到明年第一季度才开始整理账目。越早完成月度结账和数据核对，越能降低年末调整、审计返工及逾期申报风险。
结语
当前沙特安全形势复杂，航班及城市运行可能出现临时调整。聚沙出海提醒所有客户和合作方：人身安全始终优先于商务安排，非必要行程请谨慎评估。
业务方面，Q3税务节点已经到来，全年财务数据也应尽早进入统计和复核阶段。聚沙出海利雅得办公室目前仍可提供紧急支持，帮助企业稳定处理财税及合规事项。
如您需要核对Q3增值税、预提税、全年账务资料或年度企业所得税申报安排，建议尽快整理相关资料并与聚沙出海团队联系，我们将结合企业实际情况提供进一步支持。
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以 “沙特市场为核心、中资企业为服务对象” 的专业化出海服务机构，通过 “境内+境外” 的服务网络，为企业提供从国内准备到境外落地的全流程支持，尤其擅长解决沙特市场的合规注册与注销、人力资源与财税合规，是中资企业布局沙特市场的重要服务伙伴。
