2026年全国出口退税操作实务培训概览
为帮助全国出口企业财务负责人及办税人员全面掌握出口退税最新政策、外汇管理、海关操作流程及技巧，龙信通作为专业培训机构，将于2026年在全国多地举办出口退税操作实务培训。旨在确保企业顺利完成出口退税申报工作，规避税务风险。
会员服务与咨询
对于无法参加线下培训的学员，提供年度会员服务体系（费用：880元/年），服务内容包括远程协助、电话答疑、政策提醒、操作解答及每年2次代理录入服务。
咨询热线：18910351247（张老师）
近期培训覆盖城市：北京、天津、青岛、上海、杭州、宁波、绍兴、嘉兴、温州、台州、金华、福建、厦门、泉州、广州、深圳、东莞、佛山、中山、江门、惠州、珠海、烟台、威海、济南、临沂、河南、重庆、成都、武汉、石家庄、内蒙古、长春、沈阳、哈尔滨等。企业可根据所在地就近参加。
第一天课程：出口退税政策、会计处理及申报实务
第一课：出口退税申报基础与报关单解读
- 出口退税定义及申报前的准备工作。
- 出口货物两种主要方式及对申报资料的具体要求。
- 解析报关单中“生产销售单位”与“收发货人”不一致的原因。
- 报关单运输方式详解（非保税区、监管仓库、出口加工区等含义）。
- 出口货物监管方式分类及其具体含义。
- 报关单贸易国和运抵国显示为中国的情况解析。
- 境内货源地对出口退税的影响分析。
- 成交方式（EXW、FOB、CIF、CNF）含义及非FOB价换算方法。
- 出口收入确认时间把握及出口发票开具规范。
- 出口收入确认金额及各类成交方式的特点。
第二课：新电子税务局出口退税申报系统实操
- 出口企业资格备案、变更、撤销及分类管理复评的操作流程。
- 电子口岸报关单数据下载、解密及导入申报系统技巧，避免手工录入错误。
- 生产企业数据导入后的出口明细确认、汇总表打印及自检/正式申报流程。
- 外贸企业数据导入后的配单确认、进出口明细申报表处理及申报流程。
- 商品退税率查询及海关商品码缺失的调整办法。
- 出口报关单与增值税发票信息不匹配的解决方案。
- 冲红处理的适用情形及系统录入方法。
- 多商品报关单的录入技巧及外贸企业快速配单方法。
- 报关单与增值税发票数量不一致时的录入处理。
- 进料加工业务退税原理、计税依据及年度核销调整。
- 生产企业当月不得抵扣税额抵减额和免抵退税额抵减额的产生原理。
- 生产及外贸企业审核疑点独家解析。
- 退运证明录入方法及所需资料。
- 出口收汇情况申报表录入要点及注意事项。
- 出口非自产货物及已使用设备的申报处理。
第三课：出口退税账务处理
- 出口退税计算及运费、保费、佣金、报关费等费用的账务处理案例。
- 生产企业增值税报表与汇总表关系解析，差额原因及处理方法。
- 生产企业免抵退计算公式详解及免抵税额含义。
- 增值税纳税申报表填报注意事项及常见问题解决。
- 样品出口的三种常见处理方式及会计分录。
- 出口转内销业务的账务处理及销项税准确计提方法。
第四课：2025-2026出口退税新政与跨境电商专题
- 最新出口退税政策解析及相关风险提示。
- 出口退税与收汇关系，视同收汇情形及应用，需提交收汇申报表的企业类型。
- 出口退税款的企业所得税缴纳问题。
- 出口退税分类管理及其对退税时间和流程的影响。
- 年度退税申报资料、时限要求及逾期处理办法。
- 出口货物劳务三种税收政策（退税、免税、征税）的适用范围。
- 征税政策货物的报关单确认及注意事项。
- 研发设计及服务企业免抵退和免税申报策略，避免视同内销征税。
- 出口退（免）税申报时间节点及电子信息传递、不齐处理。
- 生产企业出口非自产货物符合退税的十个条件及申报方法。
- 需提供收汇资料的三类情况及企业规避策略。
- 生产及外贸企业纳税申报表及附表规范填写实战案例。
- 出口退（免）税汇率选择依据。
- 跨境电商（9610、9710、9810）退税申报流程。
- 国家税务总局重点监控商品清单。
第二天课程：外汇监测、电子口岸、贸易方式及风险防范
第一课：外汇管理实务操作
- 汇发〔2020〕11号、8号及〔2019〕28号文件改革内容解析。
- 外管局对进出口及收付汇业务的监管机制。
- 新办企业外汇收支名录登记流程。
- 外管局对企业外汇管理的分类及各类别限制要求。
- 监测指标计算方法及数据采集流程。
- 利用信贷报告调整监测指标以合规应对现场检查。
- 通过报关及收付汇调整监测指标的技巧。
- 义务性报告与主动性报告的区别及应用。
- 退运、退汇、模具费、样品进出口、跨境人民币结算、离岸转手买卖等特殊业务监管重点。
- 预收预付报告30天期限及延收延付90天期限的理解与应用。
- 外管平台各类报告的新增、修改及调整操作。
- 外管局核查企业的触发情形。
- 特殊区域保税业务的外汇监测。
- 应对核查的策略及材料准备。
- 商业银行汇率与央行中间价差异及选择策略。
- 收付汇、结售汇等外币业务的记账方法。
第二课：电子口岸卡办理及实操
- 电子口岸卡办理全流程指南。
- 法人卡、操作员卡的延期、解锁及补办流程。
- 电子口岸数据下载、结关信息查询、批量打印报关单及导出Excel/PDF格式教程。
第三课：贸易方式及实务操作
- 一般贸易、加工贸易、转口贸易、货样广告等贸易方式的特点、选择运用及税收政策。
- 国际贸易11种成交方式优缺点分析及选择策略；CIF、FOB、C&F转换方法；EXW成交下的退税申报及风险规避。
- 贸易各环节风险控制：如FOB条款下装运通知与投保策略。
- 贸易主体与方式优化：自行报关、供应商报关或买单出口的选择，以实现收益最大化。
- 利用保税区、保税物流园区缩短关单获取时间，加速退税。
第四课：单证知识介绍
- 提单分类及空运、铁路提单风险；发货人非出口企业的处理方法。
- 货代提单风险规避；FOB条款下主单与分单的判断。
- 报关单运费、保费解读；多品名报关单的运保费分配。
- 多供应商情况下外贸企业境内货源地的显示规则。
- 报关单海运费、保险金额与实际不符的处理。
- 报关单出口金额与实际出口不一致的处理。
第五课：常见问题处理、风险防范及税收筹划
- 生产企业税负率计算及外贸企业退税最大化策略。
- 外汇结汇收益最大化技巧。
- 低开发票风险及国外客户对退税的影响。
- 商品码及交货地点对退税的影响。
- 生产企业外购货物出口可退税的情形。
- 出口客户资质对退税的影响。
- 退税率为0商品的影响分析。
- 商品编码对出口退税的影响。
- 出口收汇对退税的影响。
- 出口退（免）税常见风险指标识别。
- 退税、免税、征税三种政策的比较与应用。
- 生产企业与外贸企业退税额度对比。
- 生产企业应退税额和免抵税额被调查评估的原因及应对。