北京全关通科技有限公司作为国内较早专注于海关、税务及外汇领域培训与软件开发的机构，已为全国进出口企业培养逾10万名专业人才。公司最新推出2026年进出口企业高端财务培训，深度解析出口退税新政、跨境电商税务合规、外汇监管及税收筹划等核心议题。
培训概况
培训时间：10月19日-20日（周一、周二）
上午 9:00－12:00；下午 13:00－17:30
培训地点：郑州瑞客酒店
地址：郑州市金水路燕寿街
交通指引：地铁1号线民航路站F口步行200米；或公交至民航路站下车步行约5分钟。
课程大纲
10月19日：出口退税新政、实务操作与账务处理
（一）2026年最新出口退税相关政策解读
- 跨境电商信息报送：2025年10月1日起，亚马逊、速卖通等平台首次向国家税务总局报送相关信息的规定及注意事项。
- 代理报关所得税政策：解析国家税务总局公告对“买单出口”和“卖单出口”企业的所得税影响。
- 增值税纳税表变革：2026年6月1日起，出口业务细分为四种类型，纳税表填写发生重大变化。
- 申报期限调整：2026年1月1日起，出口退税最晚申报期限的重大变化及政策背景。
- 数据比对分析：2025年度汇算清缴、季度及月度申报中，海关出口收入数据比对误差原因解析。
- EXW贸易方式规范：2025年8月起，海关要求EXW必须填写杂费，及对应的退税申报注意事项。
- 应征税货物确认：2025年2月1日起，出口应征税货物报关单用途确认操作流程。
- 国税9号公告解析：最新内容深度解读。
- 备案与流程：出口退税前期准备、申报流程介绍及2026年备案单证新要求与风险防范。
- 出口模式辨析：自营出口、委托出口、代理出口的区别及生产企业外购商品出口退税政策。
- 收汇管理：税务总局对出口收汇的时间要求、无法收汇的风险及账务处理。
- 函调应对：外贸企业遇到税务函调的正确处理方式。
- 特殊区域政策：海关特殊监管区出口退税政策解析。
- 退税率变动：2026年出口退税率取消和下调对企业的影响及账务处理。
- 贸易摩擦应对：中美贸易冲突背景下，美国加征进口关税的应对技巧。
（二）新版出口退税操作流程实务
- 出口企业资格备案、变更、撤销的申报录入。
- 生产企业“免抵退”出口申报流程精讲。
- 外贸企业“免退税”出口申报流程精讲。
- 生产企业进料加工核销申报流程。
- 正式申报后国税审核进度查询及审批事项处理。
- 申报错误后的重新申报处理方法。
- 出口企业发票认证、抵扣及退税的正确操作。
- 不同成交方式（FOB、CIF、C&F、EXW）的退税申报差异。
- 出口企业增值税纳税表填写规范。
- 效率提升技术：生产企业批量生成退税申报数据的方法。
- 智能配单技术：外贸企业自动生成出口和进货数据，避免手工录入错误。
- 近三年进出口报关单数据导出及未申报数据查询。
- 外贸企业无进货发票信息的解决方案。
- 发票自动化：正确开具出口发票及自动生成数据的方法。
- 多税率、多税种商品码与海关HS编码对应表实务操作。
- 冲减操作的适用情况及系统录入方法。
- 复杂报关单录入：一张报关单下多条商品（一对多、多对一）的处理。
- 报关单数量与增值税发票数量不一致的录入处理。
- 生产企业不得免抵和抵扣税额及进项税额转出的填报。
- 出口货物退运证明录入及所需资料。
- 出口信息查询及无电子信息申报录入。
- 生产、外贸企业审核疑点解析及风险防范。
- 国税审核进度常见问题分析。
（三）出口退税账务处理与计算
- 退税计算及运费、保费、佣金、报关费等费用的账务处理案例。
- 出口收入与纳税表比对不一致的原因分析及独家解决技术。
- 出口企业会计科目设置、退税计算及账务处理规范。
- 纳税申报表填报注意事项及常见问题解决。
- 样品出口的三种常见处理方式。
- 退运及免税业务的办理、账务处理及进项税转出计算。
- 国际贸易常见成交方式的风险及会计处理。
- 非FOB价换算为FOB价的方法。
- 视同内销业务的账务处理及销项税计提。
10月20日：外汇监管、跨境电商、单一窗口与税收筹划
（四）外汇管理实务操作
- 外汇管理最新政策解析与趋势分析。
- 新政策下外管局对进出口及收付汇业务的监管重点。
- 外管局对企业外汇管理的分类及各类别限制要求。
- 监测指标计算方法及数据采集规范。
- 利用信贷报告优化监测指标，规避外管现场检查的技巧。
（五）跨境电商出口退税精讲
- 跨境电商出口与传统贸易出口的核心区别。
- 案例分析：跨境电商9810模式的收入、费用及利润构成。
- 历史遗留问题：2025年前未正式报关的跨境电商企业增值税和所得税缴纳原理。
- 纠错指南：以往财税核算错误带来的损失分析及修正。
- 9610模式：退税、免税流程及所得税处理。
- 9710模式：退税条件、适用场景及优势分析。
- 9810模式：退税流程、适用场景、利弊分析及注意事项。
- 无进货发票情况下，9710和9810模式的增值税免税可行性。
- 单店铺与多店铺跨境电商企业的报关价格确定及增值税纳税申报表填写。
- 公账收取外汇金额的合规性分析。
- 高营收高利润跨境电商企业的合理税务筹划。
- 9810模式下境外成立香港或离岸公司的必要性分析。
- 多店铺架构下的利润分配与整体税负降低策略。
- 多店铺架构下的企业所得税优化：通过控股架构实现节税与资金留存。
（六）海关单一窗口实务
- 海关单一窗口平台功能介绍。
- 原产地证办理流程。
- 代理报关委托签约操作。
- 海关进口税费支付流程。
- 海关进料加工手账册管理。
（七）出口退税风险指标与税收筹划
- 生产企业税负计算及国税局预警指标范围。
- 外贸企业换汇成本分析与控制。
- 外贸企业对国外客户的报价策略。
- 出口至特殊区域的税收筹划方案。
- “真代理、假自营”出口方式的风险识别及计算。
- 生产企业与外贸企业退税利益对比分析。
- 退税率变动对外贸企业的影响及应对对策。
- 生产企业进料加工、来料加工、深加工结转的税收筹划。
- 出口企业骗税典型案例分析及防范。
（八）服务贸易项下进出口业务税务处理
- 进出口贸易中对外支付佣金的税务处理要求。
- 对外支付研发设计费的税务处理要求。
- 对外支付专利使用费的税务处理要求。
- 提供模具设计及收取模具费的税务处理。
- 提供境外设备维修及收取维修费的税务处理。
- 提供财务外包服务及收取服务费的税务处理。
（九）离岸公司介绍与应用
- 主要离岸公司注册地及税收政策介绍。
- 离岸公司的优缺点分析及实务风险规避。
- 离岸公司在境内开立外币账户的流程。
- 通过离岸公司进行税务筹划的合法路径。
讲师介绍
杨延峰
资深出口退税专家，自2002年起参与出口退税申报、审核、货物函调、电子传输、外汇核销等相关系统的核心开发工作。曾负责江西、河南、福建、河北、内蒙古、山西、陕西等多省份的出口退税省级集中项目。多次为各地税务机关及企业提供出口退税电子化系统培训，是国家税务总局扬州税务进修学院特约讲师。
著有《免抵退税从入门到精通》、《出口退税政策解析与账务处理》、《出口货物税收函调系统操作手册》等专业书籍，擅长解决出口企业在实际工作中遇到的各类疑难杂症。
