2026年全国出口退税操作实务培训概览
为帮助全国出口企业财务负责人及办税人员系统掌握出口退税最新政策、外汇管理、海关操作流程及申报技巧，龙信通作为专业培训机构，将于2026年在全国多地举办出口退税操作实务培训。旨在通过高质量课程与后续服务，协助企业合规高效完成退税申报。
会员服务与支持
针对无法参加线下培训的学员，提供年度会员服务（880元/年），包含远程协助、电话咨询服务、政策提醒、操作解答及每年2次代理录入服务。
培训覆盖城市
近期培训地点涵盖：北京、天津、青岛、上海、杭州、宁波、绍兴、嘉兴、温州、台州、金华、福建、厦门、泉州、广州、深圳、东莞、佛山、中山、江门、惠州、珠海、烟台、威海、济南、临沂、河南、重庆、成都、武汉、石家庄、内蒙古、长春、沈阳、哈尔滨等。企业可根据所在地就近报名。
第一天课程：出口退税政策、会计处理及申报实务
第一课：出口退税申报准备及报关单解读
- 出口退税定义及申报前准备工作详解。
- 出口货物两种方式及申报资料要求。
- 解析报关单“生产销售单位”与“收发货人”不一致的原因。
- 运输方式解析：“非保税区”、“监管仓库”、“出口加工区”等含义。
- 出口货物监管方式及其含义。
- 报关单贸易国和运抵国显示“中国”的情况分析。
- 境内货源地对出口退税的影响。
- 成交方式（EXW、FOB、CIF、CNF）含义及非FOB价换算方法。
- 出口收入确认时间及发票开具要求。
- 出口收入确认金额及成交方式特点。
第二课：新电子税务局出口退税申报系统操作
- 出口企业资格备案、变更、撤销及分类管理复评操作。
- 电子口岸报关单数据解密、导入及效率提升技巧。
- 生产企业数据导入、确认、打印及自检/正式申报流程。
- 外贸企业配单数据快速确认及申报流程。
- 商品退税率查询及无商品码调整办法。
- 解决出口报关单与增值税发票信息不存在的问题。
- 冲减情形分析及系统录入方法。
- 多商品报关单录入及外贸企业快速配单技巧。
- 报关单与发票数量不等时的录入处理。
- 进料加工业务退税原理、计税依据、备案及核销调整。
- 生产企业当月不得抵扣税额及免抵退税额抵减额产生原理。
- 生产及外贸企业审核疑点独家解析。
- 退运证明录入及所需资料。
- 出口收汇情况申报表录入及注意事项。
- 出口非自产货物及已使用设备的申报。
第三课：出口退税账务处理
- 出口退税计算及运费、保费、佣金、报关费等费用账务处理案例。
- 生产企业增值税报表与汇总表关系及差额处理。
- 生产企业免抵退计算公式及免抵税额含义。
- 增值税纳税申报表填报注意事项及常见问题解决。
- 样品出口的三种处理方式及会计处理。
- 出口转内销业务账务处理及销项税准确计提。
第四课：2025年最新政策、跨境电商退税及风险防范
- 出口退税最新政策解析及相关风险。
- 出口退税与收汇关系，视同收汇情形及应用，收汇申报表提供要求。
- 出口退税款企业所得税缴纳问题。
- 出口退税分类管理及不同类别的退税时间、流程区别。
- 年度退税申报资料、时间、期限要求及逾期处理。
- 退税、免税、征税三种政策适用商品区分。
- 征税政策货物的报关单确认及注意事项。
- 研发设计服务企业免抵退和免税申报及避免视同内销征税策略。
- 申报时间要求、电子信息传递及信息不齐处理。
- 生产企业出口非自产货物符合退税条件的申报要求。
- 需提供收汇资料的三类情况及企业规避策略。
- 生产及外贸企业纳税申报表规范填写与案例实操。
- 出口退（免）税汇率选择及依据。
- 跨境电商（9610、9710、9810）退税申报方法。
- 国家税务总局最新关注商品清单。
第二天课程：外汇监测、电子口岸、贸易方式及风险处理
第一课：外汇管理实务操作
- 汇发〔2020〕11号、8号及〔2019〕28号文件改革内容解析。
- 外管局对进出口及收付汇业务的监管机制。
- 新办企业外汇收支名录登记流程。
- 外管局企业外汇管理分类及各类别限制要求。
- 监测指标计算及数据采集方法。
- 利用信贷报告调整监测指标以规避现场检查的技巧。
- 通过报关及收付汇调整监测指标的方法。
- 义务性报告与主动性报告的区别。
- 退运、退汇、模具费、样品、跨境人民币、离岸转手买卖等特殊业务监管重点。
- 预收预付30天期限及延收延付90天期限的理解。
- 外管平台报告的新增、修改、调整操作。
- 外管局核查情形及应对准备材料。
- 特殊区域保税业务外汇监测。
- 商业银行与人民银行汇率中间价差异及选择策略。
- 收付汇、结售汇等外币业务记账方法。
第二课：电子口岸卡办理及实操
- 电子口岸卡办理全流程指南。
- 法人卡、操作员卡的延期、解锁、补办操作。
- 数据下载、结关信息查询、批量打印报关单及导出Excel/PDF格式。
第三课：贸易方式及实务操作
- 一般贸易、加工贸易、转口贸易、货样广告等贸易方式的特点、选择运用及税收政策。
- 国际贸易成交方式（11种）优缺点及选择策略，CIF、FOB、C&F转换，EXW申报退税方法，风险规避。
- 贸易各环节风险控制：FOB下装运通知、投保策略等。
- 贸易主体与方式优化：自行报关、供应商报关或买单方式的选择以实现收益最大化。
- 利用保税区、保税物流园区缩短关单取得时间，加快退税。
第四课：单证知识介绍
- 提单分类，空运/铁路提单风险，发货人非出口企业的处理。
- 货代提单风险及规避，FOB下主单与分单的判断。
- 报关单运保费解读，多品名报关单运保费分配。
- 多供应商情况下境内货源地显示规则。
- 报关单海运费/保险金额与实际不一致的处理。
- 报关单出口金额与实际不一致的处理。
第五课：常见问题处理、风险防范及税收筹划
- 生产企业税负率计算及外贸企业退税最大化策略。
- 外汇结汇收益最大化技巧。
- 低开发票风险及国外客户对退税的影响。
- 商品码及交货地点对退税的影响。
- 生产企业外购货物出口退税情形。
- 出口客户对退税的影响分析。
- 退税率为0的影响及应对。
- 商品编码对退税的影响。
- 出口收汇对退税的影响。
- 出口退（免）税常见风险指标。
- 退税、免税、征税三种政策比较。
- 生产企业与外贸企业退税额度对比。
- 生产企业应退税额和免抵税额调查评估解析。