房地产行业的企业所得税汇算清缴工作与其它行业相比，有着明显的特殊性；加之该行业税收政策复杂难以掌握，房地产企业在开发全程各阶段又有很大区别，特别是完工年度，必须结算计税成本，面临的税务风险极大。
通过本课程可帮助您：
1、掌握企业所得税汇算清缴的重点
2、明示企业所得税汇缴的风险点
3、抓住汇算清缴申报表填报的要点
4、快速提高企业所得税汇缴的技能
【主要内容】
一、项目开发前期汇缴重点及申报表填报要点
1、开办费用归集及申报表填报
2、开发前期开发成本和开发费用的归集和划分
3、前期费用税前扣除要点及申报表填报
4、融资利息及费用的归集和划分
5、开发前期亏损的处理及申报表填报
6、《期间费用明细表》中管理费用表填报要点
二、完工前收入汇缴重点及申报表填报要点
1、开发产品完工前收入的一般会计处理
2、完工前收入的税收处理及申报表填报
3、开发产品完工前后的时间判断
4、税金及附加税前扣除及申报表填报
5、政府补助收入财税处理调整及申报表填报
6、《一般企业收入明细表》填报要点
7、《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》填报要点
8、《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》填报要点
三、完工后收入汇缴重点及申报表填报要点
1、开发产品完工后收入的一般会计处理
2、完工后收入的税收处理及申报表填报
3、企业所得税开发成本范围与会计成本差异及填报
4、预提成本调整，那三项成本费用可以在汇算清缴前预提？
5、开发产品完工后取得成本票据的处理及申报
6、土地增值税清算补缴税收的处理及申报
7、《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》填报要点
8、《一般企业成本支出明细表》调整填报要点
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