各企业主管，总经理、财税总监、财务经理、财会人员，注册会计师、注册税务师和企业纳税经办人员，欢迎参加！

课程内容

一、税务稽查方向和涉税风险大数据指标分析

1.智慧管税下大数据分析如何捕捉虚开增值税发票的企业

2.税务稽查执法平台下选案、稽查、审理、执行具体功能介绍

3.大数据风险扫描：企业哪些财税数据会被列入风险排查？

4.2024年税务稽查工作重点行业、对象和方向

二、案例解析增值税九大重点问题风险排查

【实务案例】某上市公司增值税申报以开票金额而非财报数额

【稽查案例】某公司因未做进项税额转出留抵退税有误被罚

1.未按照纳税义务发生时间确认收入风险排查

2.销售折扣与红字发票处理风险排查

3.销售货物提供服务价外费用未纳税风险

4.【案例分析】买赠与无偿赠送增值税处理不同

5.增值税进项税额抵扣风险排查

6.销售自己使用过的固定资产如何缴纳增值税

7.【案例分析】市值17亿元标的的股票划转如何免增值税？

8.增值税进项留抵退税风险防控18项风险特征

9.共享平台虚开增值税发票支付劳务费用风险

【案例】某公司通过平台向员工发放奖励被税务稽查

三、案例解析企业所得税12个重点问题风险排查

【实务案例】准确确认收入年度汇算关键一步

1.不按合同约定收款时间确认收入的风险排查

2.企业所得税申报的销售额与增值税不同风险排查

3.投资合伙企业未分配利润未确认收入风险排查

4.关联方判断及关联交易一般性和特殊性处理的风险

5.税前扣除凭证的稽查重点问题与风险排查

6.降低资产总额享受小微企业税收优惠的风险及处理

7.企业各项资产折旧摊销税会8个差异风险排查

8.新收入准则中的手续费及佣金支出的税会差异风险排查

9.民间借贷损失和担保损失等税前扣除问题风险排查

10.企业间以资抵债债务重组的涉税风险

11.股权或资产划转特殊性税务处理风险排查

12.一般注销、简易程序注销、吸收合并注销的税务规划及风险

【案例分析】同花顺员工持股平台25亿补税争议的上位法依据

四、案例解析个人所得税七大重点问题排查

【稽查案例】管理费用中常见的个人所得税问题

【案例解析】持股平台以现金分红外代付薪酬补税1800余万元

1.个人劳务费用发票和个税风险线索排查

2.支付个人佣金手续费咨询费发票和个税风险线索排查

3.兼职与非全日制用工等取得报酬如何扣缴个人所得税

4.个体工商户个人独资企业经济业务涉税风险排查

【稽查案例】经纪公司利用员工注册个体户工商户开票

5.资本公积转增资本的是否均不需要缴纳个人所得税

6.个人从合伙企业取得的股息、红利适用税率风险排查

7.企业资产重组并购中个人所得税风险及争议

【案例分析】吸收合并自然人持股公司各税都享受了重组政策

五、企业财报和纳税申报涉税风险分析

1.实案分析1：利润表数据涉税风险要点分析

2.实案分析2：资产负债表数据涉税风险要点分析

六、案例讲解税务检查中的税企争议应对与化解

【稽查案例】个人利息未纳税超过5年为何不追缴？

【实务案例】善意取得虚开增值税发票如何陈述解释？

1、企业接受虚开增值税发票的危机应对与化解

2、企业未正确进行纳税调整能否定性为企业偷税

3、企业未足额代扣代缴个人是否应该缴纳滞纳金

4、税务检查追征期限、滞纳金豁免等维权条款的陈述运用