新西兰的养老金制度，一枝独秀的“超级年金”

新西兰养老金制度的发展与变迁

19世纪末和20世纪初期，新西兰人口结构发生悄然变化，65岁及以上老年人口所占比重开始加速上升，并且越来越多的老年人开始陷入贫困。面对这一现象，新西兰国内掀起了如何实现老年保障的讨论，其中包括建立济贫制度和强制性的养老保险。

1898年，新西兰建立老年养老金制度，主要面向65岁及以上的老年群体，老年人领取该养老金需要接受严格的收入和资产调查，全额养老金为每年18英镑，大约为工人工资的1/3。

1977年，新西兰政府对公共养老金进行了改革，改革后的公共养老金统一为“国家超级年金”，新制度取消了收入或资产调查，成为完全普惠式的非缴费型制度。之后，超级年金制度基本定型，并成为新西兰主要的养老保障支柱。

新西兰养老金制度的改革是一个持续并且循序渐进的过程，一开始是对制度本身的参数进行调整，如替代率水平、待遇调整方式和退休年龄等，主要趋势是提高养老金领取年龄，并改变待遇调整方式，由原来的根据工资增长率调整改为根据物价指数调整，其最终目的是降低制度的替代率。

进入21世纪后，新西兰政府开始从多层面考虑整个养老金体系的构建，如建立养老金基金以应对未来支付、建立缴费型养老金制度以分担压力等等，毫无疑问，这些措施对于提高超级年金制度的长期持续发展能力具有重要意义。

新西兰养老金制度前，人人平等

新西兰实行的是人人平等的养老金制度，不管你退休前是做什么的，不管你给这个国家做没做过贡献，不管你有多少资产，不管你有多少负债，一视同仁。即使是贵为新西兰总理，到了65岁退休后，待遇也和普通人一样。

新西兰的养老金条例规定，养老金的金额不能低于社会平均工资的65%，现在的养老金全额每月约合人民币6500元左右。尽管一些老人团体普遍认为目前养老金数额相对于社会平均工资偏低，但由于看病不用花钱，坐公交车、火车、轮渡都不用花钱，这些钱足以保证老人吃饭、旅游等有质量的生活。

新西兰政府从以下两个方面对养老金制度进行了具体规定：第一，资格条件：65岁及以上的老年人口，从20岁起已经在新西兰居住10年，并且50岁后至少在新西兰居住5年，如果本人达不到上述资格，但配偶正在领取养老金，那么本人也可领取“无资格配偶超级年金”（non-qualified spouse）。

第二，待遇水平：养老金不需要对领取人进行收入调查，而主要根据领取人的婚姻状况来决定，每周支付给夫妻的养老金税后水平大约为税后平均周工资的65-72.5%，单身者可领取的养老金大约是夫妻水平的65%，与他人同住者大约可领取 60%。

提供老年保障，减少老年贫困

作为普惠型制度，新西兰养老金制度仅仅考虑老年人的年龄、居住和婚姻状况，能在最大程度上将老年人纳入到保障范围内，因此能够有效保证覆盖率，在此基础上可以对制度所能提供的待遇水平以及制度缓解老年贫困的能力进行评估。

在待遇水平方面，新西兰养老金所能提供的替代率能够达到60%及以上，能够达到甚至超过一些国家的收入关联养老金制度。在新西兰老年收入的构成中，养老金待遇能够占到老年人总收入的48.3%，对于特别依赖养老金的老年人来说，这个比重能够达到83.2%，因此，养老金构成了新西兰老年人的主要收入来源。 

新西兰养老金制度经过100多年的发展，逐步演化成一种简单易懂的制度。首先，该制度覆盖全民，对于老年人来说，不用花费太多的时间和精力来思考是否能够领取养老金以及领取多少养老金，其次，在制度实施过程中剔除了收入调查因素，将所有符合年龄和居住条件的老年人纳入其中，这就减少了在调查老年人收入和资产过程中可能发生的成本。

新西兰养老金制度存在的隐患

无论新西兰养老金的覆盖面多么大，待遇水平多么高，新西兰过于依赖单一的非缴费型养老金制度是不可否认的事实。而这样做是有一定风险的：首先，制度和财政之间的关系过于紧密，当经济波动影响到财政来源时，养老金制度将陷入支付困境。

不仅如此，人口老龄化也将对单一制度提出挑战，老龄化程度加深意味着领取养老金的人数增加，并且领取时间延长，养老金支出将急剧增加，并对财政造成较大的负担。

面对人口老龄化提出的严峻考验，新西兰养老金制度开始实施部分积累制，政府每年将一定的财政盈余积累成超级年金基金，以用于未来养老金发放。

然而随着经济全球化程度的加深，经济波动可能会给超级年金基金投资带来负面的影响，这也使得投资风险将越来越大，这是超级年金基金在未来发展中必须要时刻警惕的。