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今天来一点会计实务工作中的干货，希望对大家有所帮助！
大家好，我是Lina。
在财务圈混了13年，想和大家一起分享探讨日常的财税小知识，已经助力很多朋友突破职场瓶颈，不断提升财务思维认知。
以下是今天的正文。
提问：公司刚成立一年半，之前没有财务整理内账，现在老板让我整理旧账乱账，该如何下手呢？需要注意点什么？
回答：接手公司内账后，发现旧账乱账可以从以下几个方面入手：
让出纳把所有开户银行的对账单打印出来，对账户逐一核对，如发现不一致，找出原因，通过银行余额调节表把银行对账单与银行账调成一致。
组织财务人员和仓库人员对公司所有存货进行大盘点，将所有的盘点存货明细账和存货数据进行核对，确保每个存货的真实性，如果不符合，同样需要查明原因，并对其进行调整。
如果和出纳一同盘点的库存现金数不一致，则改与账上进行核对，查明原因，最后对其调整处理。
与相关设备的管理人员一同对公司的固定资产进行盘点核账，一方面可以建立固定资产小卡片，另一方面核对账上是否与实物一致，并将标签粘贴与固定资产显眼处，以便下次核查。
要求供应商制作每个供应商的应付账款对账单，先发给采购员进行核对，采购员核对完后交由财务人员进行核对，如发现不一致，及时查明原因并进行账务处理，核对主要合同，入库单等单据。
制作每个客户的应收账款对账单，先交予销售人员核对，再由销售人员将对账单发给客户进行核对，如果不一致，也是要查明原因，将应收账款进行调整。保持与客户一致，主要核对报价单、销售合同、送货单等单据。
查阅地税纳税申报税情况，核对账上相关涉税数据是否与地税网上纳税申报数据一致，不一致，应查明原因，并进行调整。
银行流水单据、出库单据、仓库入库与合同、生产领料单据、各种报表销售送货单据等财务建账做账需用到的单证。
查阅国税纳税申报系统报税情况，熟识各系统的情况，核对账上相关涉税数据是否与纳税申报系统的数据一致。同样不一致的情况下需要调整。
以上单据准备好后，对于原来无账的，可以准备建账，对于原来有账的，要根据实际情况进行账务处理。
总之，当公司乱账时，按照以上几个方面逐个理顺、整理，每个方面都不能乱。理顺之后，最重要的是：不管是新来的财会人员，还是即将离职的财会人员，都应该在自己走之前，把该做好的工作交接准备好，以免给新来者留下诸多问题，帮人也是帮自己！
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