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十月一到，除了忙年会，各公司的「预算制定」也被提上了日程，你们公司开始编制预算了吗？最近Lina也收到了很多小伙伴们关于「制定预算」问题的私信。
正巧，这就给大家安排上，看完这篇内容，能帮你找到很多问题的答案哦~
关于预算制定，可是一项大工程，所以这次我在综合所有所有预算制定的干货基础上，为大家准备了资料包！看完文章，到文末领取吧！
前方干货来袭！
01
到底什么是预算？
新手做预算，我们得先明确预算的概念和方法，以及价值。
1、到底什么是预算？
预算是企业在一定时期内对各项业务活动和财务表现的总体预测，包括经营预算、资本预算和财务预算。财务预算反映未来一定时间的现金收支、经营成果和财务状况。
2、预算的价值
预算既熟悉又陌生，预算的价值在于四大功能：计划、沟通、控制和激励，但是大家忽略了一点，就是预算不仅是为了控制成本（限制），更重要的是引导和促进资源的有效利用，实现企业的战略目标。通过预算的前瞻性指导，企业可以更有效地分配资源，提高管理效率。
3、预算编制的具体方法
一般来说有效的预算管理都是采用责任中心管理模式的。不同的部门在预算管理当中分属不同的责任中心，承担各自的目标业绩，采用不同的方法编制预算。责任中心预算编制方法，包括收入、利润中心(增量预算法）、成本中心（杠杆预算法）、费用中心（零基以及作业预算法）和投资中心（权益增量法）。
目的都是同一个，就是把你的个人利益和企业利益、部门利益绑定，用预算来做考评，做的好奖励，做的不好惩罚，这样的话才会有积极性。预算-考评-薪酬三者密不可分的一个闭环。
02
预算难道只是财务的事？
好的预算，既不是老板强加给你的，也不是让你自己编的。我先说一下比较常见的编制预算误区：
1、预算是财务部的事情，与销售等部门无关
2、预算只要保持增长就好
3、预算就是领导自上而下的发布指标，我承接就是。
4、预算就是玩数字游戏，想变就变。
5、预算只做一年，活在当下。
6、经营分析是财务领导要看的
7、经营分析和预算没什么关系，是相对分离的
8、经营环境在变化，历史经验没有参考价值。
在企业实操作当中，以上情况非常常见。为什么大家明知道这个不对，但还要这么去做，我觉得有两点原因：
1、不是你不懂，而是你不认可预算的价值。
本质还是你并不知道到底为什么要做预算，认为预算是个限制，是财务给的指令，只能接受。
2、不知道预算怎么编，如何管理？
年底，老板要求财务部门牵头编制预算，但这不仅是财务部门的责任。然而，财务部独自制定预算后直接下达给业务部门执行，导致业务部门忽视预算。这种情况使得预算管理成为财务部的独角戏，也是许多公司将预算视为财务事务的原因之一。
03
我们公司做的预算总是失效？
预算总是失效？因为你做的根本不是预算，而是数字游戏。我们要的预算不仅仅只是会做表，而是经营中的体系化闭环，从预算组织、编制、分析、控制到考核，最终来实现预算目标而形成的一个闭环。
04
如何搭建有效的预算体系？
想要搭建一个有效的预算体系，具体怎么做呢？五步走：
1、启动预算流程：包括开始时间、参与部门和先后顺序。
开始时间：（仅用于参考，每家公司情况不同）
参与部门：（仅用于参考，每家公司情况不同）
先后顺序：（仅用于参考，每家公司情况不同）
总预算编制逻辑包括销售预算、生产预算、采购预算、料工费预算。
2、开始预算编制
预算编制的步骤包括战略分解、经营目标、经营预算、财务预算。
3、编完后执行
举个例子：某公司2024年预算组织编制流程
采用的是：1下▶1上▶1下
🌟1下：公司向各部门公布整体计划（基本上以中计为依据）
🌟1上：各部门提交销售计划、折扣计划、成本率计算、人工费计划、人员计划、促销费计划、管理费用计划、税金计划等
🌟1下：汇总各部门上报的数据后，公司整体上平衡确认后向各部门发出调整指令。
4、预算监督
根据预算，按照月度编制的资金使用情况，监督考核。
5、最后还要和考核挂钩
激励业务部门配合财务部推荐预算工作。
每种预算方法到底怎么用？超预算又怎么去控制？每项预算具体怎么编？以及实操中的各类难点我们下期分享~
今天的内容有收获吗？欢迎文末点赞。
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