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和1000+财务人共建职业底气
只讲普通人可落地的干货
2026炎启新章，
这是Lina财税说2026年的第33期内容分享
做财务这么久，老板问我最多的一句话就是：
「利润表上写着赚 200 万，怎么账上连发工资的钱都没有？你这账是怎么做的？」
这种问题我从来不急着解释。把三张表往桌上一摊，5 分钟他自己就明白了。
今天分享给你，下次老板再问，你也能这么干
一、利润和现金，不是一回事
利润表怎么算？货发了、票开了，就算收入——不管钱到没到账。
现金流量表呢？钱没进账户，一分都不算。
所以记牢一句话：利润是写在纸上的，现金是揣兜里的。
这俩对不上，太正常了。
二、举个栗子，三张表放一起看
开家贸易公司，年底账出来了。
利润表：做 1000 万生意，成本 600 万，费用 200 万，赚了 200 万。老板一看，奖金有着落了。
财务一盆冷水：账上只有 50 万，工资差点没发出来。
钱呢？翻资产负债表。
资产负债表：现金 50 万，外面欠着 500 万没收回来，仓库压了 100 万的货没卖，欠供应商 400 万没付。
看明白没？
500 万的货发出去钱没到，100 万的货进来没卖掉——600 万全压着。可欠供应商的 400 万还没付，等于白用人家 400 万。
600 万减 400 万，兜里可不就剩 50 万嘛。
这 500 万挂在账上收不回来，光看懂没用，得要回来。怎么理清、催回，下周专门写一篇，拿一张表把账龄、优先级、话术全捋明白。
三、200 万调到 50 万，记住一句话就行
这过程叫间接法，好多人学几年没搞懂。其实就一句：
利润表上的数，反着调；资产负债表上的数，顺着调。
我调 5 步给你看：
200 万，5 步，变 50 万。就这么简单。
三张表之间那点事儿，你也就全通了。
四、我看现金流量表，就盯 3 个数
这表分三块不用记：经营是自己赚的，投资是往外花的，筹资是借和还。
经营那块最关键，连着两年是负的就危险。
我平时就盯 3 个数：
① 经营现金流是不是正的
② 它比净利润大还是小 —— 大，赚的是真钱；小，利润有水分，多半是赊销
③ 兜里的现金多了还是少了
就这 3 个，比看一百个指标管用。
最后说一句
很多人干了很久，三张表还是分开看，从没放一起琢磨过。
其实它们说的是同一件事：利润表说今年干得怎么样，资产负债表说手里有什么，现金流量表说兜里到底有没有钱。
干得再好，兜里没钱，全白搭。
「三张表关系 + 5 步调整法」我整理成了一张速查表，关注后回复 001 直接拿走。
你碰到过 "账上赚钱、兜里没钱" 吗？评论区聊聊。觉得有用点个在看。
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