并且，税务机关建立了很多基于企业财税数据的模型，企业的很多异常点就是在基本财税数据的比对基础上来推送的，比如“六员任职异常风险模型”、“变相分红风险模型”、“社保基数风险模型”等等。
今天我们就来看看企业的哪些问题最容易触发税务机关的风险预警？我们给大家总结了8大异常，请对号入座。
发票异常
这是企业最容易出现的异常，发票异常有多种情况：
包括虚开发票、虚抵发票、没有真实业务对外开票、进销品名严重背离、顶额开票，以及作废发票、红冲发票比例较高、额度较大，取得了来自上游失联走逃企业的异常发票，还发票的三流、四流不一致等等。
税负率异常
税负率异常一般指的是增值税或企业所得税异常，税务局会通过比对增值税销售额和企业所得税收入，发现企业异常问题。
企业的税负跟行业的均值相比长期偏低或者波动非常大，或者增值税税负、企业所得税税负之间比较差异过大，都可能引发风险。
收入和资金异常
收入异常包括收入增长与业务不匹配、收入来源异常集中、收入确认异常、收入与成本、费用矛盾、收入未入账或账外循环等等，比如收入大幅增长，但业务规模、产能、市场环境未相应变化，或是收入增长但销售费用、管理费用持续下降还没有合理解释，或是增值税的开票收入与企业所得税的收入不一致，或者企业申报的收入与银行流水、平台数据严重不符。
资金异常包括公转私异常、私户收款、大额现金交易异常、资金流向异常、资金循环异常等等，任何把公司收入收到个人卡，或是通过其他途经隐瞒收入的行为，都极易暴雷。
成本费用异常
包括大量支出拿不到发票、在成本费用当中发票比例偏低，或者企业费用结构混乱，个别费用的占比非常高等。比如说大量的咨询费、技术服务费、市场推广费，这些都很容易被推风险。
往来异常
往来就是有人借钱给公司，或者公司借钱给别人，这些情况都叫做往来。
而往来异常包括预收账款异常、其他应收款异常、其他应付款异常、应收账款异常、预付账款异常、往来款项整体结构异常等等。
而最有可能发生在企业和老板身上的情况是隐匿收入或延迟确认收入，以规避纳税义务。或是股东、关联方、员工的大额借款长期未归还，可能被税务机关视同分红，需补缴20%的个人所得税。
如果公司账上有长期无法消化的应收和应付，老板们一定要关注，因为只要长期无法消化，背后一定有问题，这些都很容易被推风险。
个税与社保异常
工资表、个税申报、社保基数三方数据不一致，容易被推送风险。
企业的社保不合规，一般表现为以下两种情况：
①参保人数不合规
简单来说，就是人数没交够，只给个别员工缴纳，并没有给全员缴纳。
②缴费基数不合规
社保缴纳基数不够，没有按照工资薪金加奖金的总额缴纳，反而按照5000元最低基数缴纳。
以上两种情况，在大数据比对的现在，都非常容易引起预警。
比如公司对外开票连一个员工都没有，或是员工工资零申报、工资严重不正常，大家都低于5000块钱，明显不符合正常情况，极易引发风险。
申报与经营异常
申报异常指的是连续3个月零申报或年度内零申报累计超过6个月，且无合理商业理由的企业，可能被税务机关认定为虚假零申报，需补缴税款并面临处罚。
经营异常则是常亏不倒，常年亏损，持续扩大规模还持续经营，以及企业收入与水电、人员、产能不匹配等等。
库存账实不符
账面库存与实际库存差异比较大，只是形成原因不同。以及存货与收入不匹配，也就是说收入特别大，存货非常少，或者收入非常少，存货非常大等异常情况，都比较容易引发风险。
我们可以明确的是，2026年监管已经越来越严格，以上的8大异常点都将引发风险！而最新的五大税收风险模型的比对影响着每家企业。
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