2026年，八部门联合打击涉税违法犯罪工作机制持续深化，多部门数据共享与实时比对能力不断增强。与此同时，金税四期全面落地运行，涉税违法行为的发现和查处效率大幅提升。
在这样的监管力度下，我们为大家梳理了2026年绝对不能碰的五件事。但除了这五点，还有哪些隐蔽的“雷区”正在被重点监控？
今晚（9月16日）19:30，安信伯君创始人李舟老师将带来《税务机关重点监管的八大高爆雷风险》专场直播。他将结合最新稽查案例，为大家深度拆解包括隐瞒收入、变相分红、历史股权转让等在内的八大核心风险点。
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隐瞒收入
有些老板觉得客户不要发票，这笔收入就不用入账了。于是用个人卡收款，或者收到公户也不做收入。
然而现在的监管逻辑已经变了，金税四期已经实现税务与银行、支付平台等多部门数据互通，甚至下一步将打造“交易即开票”的乐企平台。
隐匿收入、账外经营、私户收款不报税，是2026年税务严查的重点行为之一，一定不能再继续。
找人设立个体户
给公司开票转移利润
过去很多老板的“避税操作”就是注册几个个体户，利用核定征收的低税率，把公司利润通过开票的方式转出去。
这条路在2026年基本走不通了。
首先，多地已取消或限制个体户核定征收政策，尤其对服务类个体户（如咨询、技术服务等）。即使仍有核定征收，也往往限制开票额度，且税务机关会加强监管，定期复核。
其次，金税四期系统通过大数据，对个体户的开票、纳税、资金流等进行实时监控，异常交易容易被预警。尤其是咨询服务、技术服务、中介服务，以及市场推广服务这四类服务型发票，极易引发稽查。
强行伪造资料
享受高新和研发优惠
高新技术企业享受15%的企业所得税优惠税率，研发费用可以享受加计扣除，这两项政策的含金量很高，也因此成了重点稽查对象。
2026年，税务机关严查“假高新”与“伪研发”，其中知识产权与主营业务无关、研发人员占比不达标、虚增研发费用、外购技术冒充自研、日常办公生产耗材混入研发支出等行为，都是重点打击方向。
据第一财经统计，2025年以来至少有6649家企业被取消高新技术企业资格。
因此，不符合条件就不要硬凑，一旦被认定骗享税收优惠，不仅要追缴税款、加收滞纳金，还可能面临0.5倍到5倍的罚款等。
恶意拆分公司
套享小型微利企业优惠
实务中，不少老板会把一个公司拆成好几家，每家控制在年应纳税所得额300万以内，享受小型微利企业的低税率；或者控制在年销售额500万以内，维持小规模纳税人身份。
2026年2月25日，国家税务总局专门发布了《小微企业套享税收优惠政策问题即问即答》。
明确对人为拆分收入套享优惠的行为予以税收调整，明确了三个判断标准：
·动机是否合理：拆分前后企业整体经营规模、业务结构无实质变化，是否仅通过拆分使收入适用更低税率，这就是不合理拆分；
·业务是否真实：拆分后的主体是否具备独立的生产经营能力，是否存在资产共用、人员混同、决策集中控制、“一址多证”等情况；
·交易是否公允：关联主体之间的交易定价是否符合市场原则，是否存在通过低价销售、无偿服务等方式转移利润。
简单来说就是如果老板拆出来的几家公司业务混同、人员混同、地址混同，完全不具备独立经营的实质，将有很大的可能被税务机关判定不合理拆分，该补的税一分不少，还要加收滞纳金和罚款。
公司常年不分红
通过个人账户长期借出资金
有些老板不分红，而是通过关联方的个人账户把公司资金借出来，长期占用不还。
这个操作的风险非常常见，2026年税务稽查持续加大对股东借款不还视同分红行为的查处力度，这已成为高净值人群税务风险的重点领域之一，一旦被查，需要按20%补缴个税，还要加收滞纳金。
总之，2026年的严监管态势已经非常明显，过去“大家都那么做的”惯性操作千万不能再继续了。
对于各位老板而言，未来只有一个选项，那就是合规。
当然，合规更需要看懂税务机关的稽查逻辑。除了文中提到的隐瞒收入、拆分公司和股东借款，像“网红主播自媒体”、“优惠政策享受”、“境外收入”等领域，同样是2026年税务局紧盯的高爆雷区。
今晚（9月16日）19:30-21:00，安信伯君创始人李舟老师将为大家深度拆解，带来《税务机关重点监管的八大高爆雷风险》直播专场。
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