在全球经济竞争加剧的当下，税务优化已成为企业降本增效、拓展发展空间的关键抓手。作为东南亚经济枢纽，新加坡凭借开放的营商环境与多元化的税务激励政策，持续吸引全球企业布局。今天，信诺咨询就为大家梳理新加坡 覆盖全行业、科研创新、绿色发展等多领域的税务优惠，帮你的企业精准把握政策红利！
全行业通用：不分领域，人人可享的税务福利
无论你的企业是科技初创、贸易公司还是服务机构，以下两项基础激励政策都能直接降低运营成本，快看看如何申请！
双重扣税：国际：海外拓展“钱”力加码
想开拓海外市场，却担心市场调研、展会参展、客户开发等费用过高？新加坡税务局推出的 DTDi 政策，直接为企业海外拓展 “减负”：针对海外市场拓展和开发相关费用，可享受 200% 税前扣除。
简单来说，若你的企业今年投入 10 万新元用于海外展会、跨境市场调研或海外客户拜访，在申报企业所得税时，可按 20 万新元的费用进行税前扣除，相当于间接减少了应纳税所得额，降低税负压力。无论是首次 “出海” 的企业，还是布局全球的成熟企业，都能通过这项政策降低海外拓展成本。
出口贸易双福利：HCES+MES,GST成本全减免
对于有出口业务的企业，新加坡推出 “手提出口计划（HCES）” 与 “主要出口商计划（MES）”，从不同场景解决 GST（商品及服务税）负担：
· HCES：零税率覆盖 “随身出口”若你的企业通过樟宜机场携带商品出境，并直接销售给海外客户（如参展样品现场成交、跨境小批量订单交付等），这类交易可享受零税率 GST，无需缴纳出口环节的 GST，避免 “先缴后退” 的资金占用。
· MES：进出口链条 GST “暂停征收”作为主要出口商，在进口原材料、零部件，或从新加坡零税率仓库提取货物时，可申请暂停征收 GST，无需在进口环节先行缴纳 GST，待货物后续出口或销售时再按规定处理，大幅缓解企业现金流压力，优化进出口供应链的资金周转效率。
科研与创新：
企业研发 “不差钱”，超额扣除 + 现金回赠双加持
创新是企业核心竞争力的来源，新加坡对科研创新的税务支持力度堪称 “豪华”，通过 “企业创新计划（Enterprise Innovation Scheme，EIS）” 与 “可退款投资税抵免（RIC）”，从 “费用扣除” 到 “现金返还”，全方位激励企业投入研发：
EIS：研发、IP、培训、合作，最高 400% 扣除
EIS 覆盖企业创新的全链条，不同投入场景对应不同的超额扣除比例，精准匹配企业需求：
· 研发投入（R&D）：首 40 万新元研发费用，可享 100% 基础扣除 + 300% 额外扣除（合计 400%）；超过 40 万新元的部分，额外再享 150% 扣除。例如，企业投入 50 万新元研发新产品，可扣除金额 = 40 万 ×400% +10 万 ×250%=185 万新元，扣除力度远超实际投入。
· IP 注册业务：为核心技术申请专利、商标等知识产权，首 40 万新元费用享 400% 扣除，超额部分享 100% 扣除，鼓励企业保护创新成果。
· 员工创新培训：为员工开展创新技能、技术研发相关培训，首 40 万新元培训费享 400% 扣除，助力企业打造创新团队。
· 校企合作创新：与新加坡理工学院、ITE（工艺教育学院）合作开展创新项目，首 5 万新元合作费用享 400% 扣除，降低企业与科研机构合作的成本，加速技术成果转化。
更贴心的是，企业每年可将最高 10 万新元扣除额的 20%转为现金回赠（即最高 2 万新元现金），即使企业当年应纳税额为零，也能拿到真金白银的补贴，缓解研发投入的资金压力。
绿色与可持续发展：
环保转型有补贴，多重激励助企业 “变绿”
随着全球 “双碳” 目标推进，新加坡推出多项绿色激励政策，鼓励企业实现可持续发展，同时降低转型成本：
· 海事绿色倡议：针对海运、海事相关企业，推广清洁能源使用（如船舶改用 LNG 燃料、港口岸电系统建设）和环保措施，符合条件的项目可享受税收优惠或补贴，助力海事企业减少碳排放。
· 资源与能效方案：涵盖土地、排放、报告全环节 ——土地密度津贴（LIA）：企业若在项目中提高土地利用效率（如建设绿色建筑、立体仓储），可获得土地相关税费减免；排放效率奖励：通过技术改造降低单位产值排放量的企业，可获得税收返还或补贴；可持续报告补贴：企业委托专业机构编制符合国际标准的可持续发展报告，相关费用可申请补贴，降低合规成本。
企业运营 “暖心福利”：
返税 + 志愿扣税，兼顾成本与社会责任
除了业务拓展与创新支持，新加坡还为企业日常运营提供 “暖心” 税务激励，兼顾成本优化与社会责任：
1. 公司所得税返还（CIT Rebate）：现金流 “定心丸”
2024 评估年度（对应 2023 财年），企业可享受50% 公司所得税返还，最高返还额度 4 万新元；即使是小型就业企业，也能保障最低 2 万新元的返还额度。这笔返还直接以现金形式发放，相当于政府为企业 “补贴” 部分税负，缓解日常运营的现金流压力，尤其适合中小企业。
志愿服务扣税（CVS）：做公益也能 “省税”
鼓励企业履行社会责任，新加坡推出 CVS 政策：若企业组织员工参与经认可的志愿机构服务（如社区帮扶、公益活动、环保志愿等），员工参与志愿服务期间的工资支出及相关费用（如交通、餐费补贴），可享受250% 税前扣除，年度扣除上限 25 万新元。
既践行了社会责任，又能降低企业税负，实现 “公益 + 税务” 双赢，是企业提升品牌形象与社会价值的优质选择。
行业专属激励：
航空、建筑、物流等领域，专项优惠精准赋能
除了通用政策，新加坡还针对重点行业推出专属税务激励，解决行业痛点：
航空/航天行业
进口飞机零件、设备时可申请 GST 暂停征收，降低航空企业采购成本；针对飞机维修、航空技术研发的专项计划，进一步享受税收减免。
建造行业
企业为提升生产力而投入的设备（如装配式建筑设备、智能化施工机械），可申请投资津贴，降低设备采购与更新成本，推动建筑业数字化转型。
物流业
第三方物流公司（3PL）在运营过程中，符合条件的业务可享受 GST 暂停征收，优化物流仓储、运输环节的税务成本，提升行业竞争力。
制造与工程行业
合同制造商、贸易商可享受 GST 优惠，简化供应链税务流程，降低生产与贸易环节的税负。
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