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大家好，我是你们熟悉的增值税。最近我又悄悄变了变，2025年7月8日起，新的税率表和税收优惠正式生效啦！今天我就用大白话给大家唠唠这些变化，保证让你一看就懂。
一、先看税率表，三档税率没变但有小调整
我还是原来的三档税率：13%、9%、6%，不过具体适用范围有些小变化哦！
- 13%税率：卖货物、加工修理修配劳务、有形动产租赁，还是13%。比如你开个手机店卖手机，或者汽修厂修车，都是按13%算增值税。
- 9%税率：和生活息息相关的行业，像卖农产品、自来水、暖气、天然气，还有盖房子、卖房子、不动产租赁，都是9%。比如你家交的暖气费，供热公司就是按9%交税。
- 6%税率：服务业、无形资产转让，像技术服务、商标转让、金融服务，都是6%。比如你找个设计公司做个logo，设计费就是按6%交税。
特别提醒：从2025年起，贷款服务的进项税可以抵扣啦！以前贷款利息不能抵税，现在可以了，企业贷款成本能降低一些。
还有，因征收征用得到的补偿，现在不征增值税了，这对被拆迁的企业和个人来说是个好消息。
二、小规模纳税人优惠延续，月10万以下免税
小规模纳税人的优惠政策延续到2027年12月31日，具体是这样的：
- 月销售额10万以下（含10万）：免征增值税。比如你开个小超市，一个月卖了8万块钱，这部分就不用交增值税。
- 月销售额超过10万：全部销售额按1%征收增值税。比如你一个月卖了15万，那15万都要按1%交税，也就是1500元。
注意：如果你既开了普票又开了专票，普票部分符合条件可以免税，专票部分不管多少都要按1%交税。比如你季度普票开了25万，专票开了5万，普票的25万免税，专票的5万要交500元增值税。
另外，小规模纳税人还能享受“六税两费”减半征收，包括资源税、城建税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税、教育费附加和地方教育附加。比如你要交1000元的城建税，现在只需要交500元。
三、这些行业继续享受免税优惠，赶紧看看有没有你
1. 农业相关：
- 农民卖自产的农产品，免税。比如农民伯伯卖自己种的蔬菜、养的猪，都不用交增值税。
- “公司+农户”模式养畜禽，公司回收再销售，免税。比如养鸡场和农户合作，农户养鸡，公司回收后再卖，这部分收入免税。
- 制种企业生产销售种子，免税。比如种子公司生产玉米种子卖给农民，免税。
2. 生活服务类：
- 养老机构提供的养老服务，免税。比如养老院收的护理费，免税。
- 医疗机构提供的医疗服务，免税。比如医院的挂号费、治疗费，免税。但医院卖药品要交税，一般药品按13%，罕见病药品、抗癌药可以选择按3%简易计税。
- 学校、幼儿园提供的教育服务，免税。比如幼儿园收的学费，免税。
3. 其他行业：
- 供热企业向居民供热取得的采暖费，免税。比如你家交的暖气费，供热公司这部分收入免税。
- 污水处理厂随水费收取的污水处理费，免税。比如自来水公司收水费时，同时收的污水处理费，免税。
- 节能服务公司实施合同能源管理项目，转让项目中的货物，免税。比如节能公司给工厂装节能设备，设备转让免税。
四、这些特殊情况要注意，别多交了税
1. 个人销售住房：
- 个人将购买2年以上（含2年）的住房对外销售，免征增值税。比如你买了一套房子，住了3年再卖，免税。
- 北京、上海、广州、深圳这四个城市，取消了普通住宅和非普通住宅的区别，统一适用这个政策。
2. 进口药品：
- 进口抗癌药、罕见病药，减按3%征收进口环节增值税。比如进口一批抗癌药，以前可能按13%交税，现在只需要按3%交。
3. 二手车经销：
- 从事二手车经销的纳税人销售其收购的二手车，由原按照简易办法依3%征收率减按2%征收增值税，改为减按0.5%征收。
比如你卖一辆收购的二手车，以前交2%的税，现在只需要交0.5%。
五、甘肃兰州的小伙伴注意啦，这些地方政策要知道
1. 增值税汇总计算：
- 甘肃省境内跨县（市、区）经营的总分机构，符合条件的可以申请增值税汇总计算缴纳。
比如你在兰州开了一家总公司，在其他县有分公司，符合条件的话，可以由总公司统一核算增值税，分公司就地申报缴纳。
2. 小规模纳税人优惠：
- 甘肃的小规模纳税人，季度普票30万以内免税，超过部分按1%征税。比如你一个季度普票开了28万，免税；开了35万，35万都要按1%交税，也就是3500元。
六、最后提醒大家，这些时间点要记牢
- 新的税率表和税收优惠从2025年7月8日起生效，大家要及时更新发票系统，按照新政策交税。
- 如果你对政策有疑问，或者不确定自己的业务适用什么税率，赶紧咨询税务部门，别因为不懂政策多交税或者少交税。
以上就是我2025年7月8日起的最新变化啦！希望大家都能看懂，别多交冤枉税。
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