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税后利润分红个税筹划全攻略
嘿，各位老板和财务小伙伴们！今天咱就来聊聊税后利润分红的个人所得税筹划那些事儿。咱一共有 12 个方法，挨个给大家捋一捋。
1
不分红
不分红 = 不用交分红个税。公司可以将原分红部分金额给股东买东西，比如车、手机、电脑等与公司经营有一定关联的物品。
这些物品可以在公司名下抵扣增值税和企业所得税等。不过缺点也得注意，一旦公司亏损，这些资产可能被拿去抵债。
2
发工资、奖金、福利等
发工资、奖金、福利可以在企业所得税前扣除，降低总体税负。年终奖可以采用单独计税方式。
工资施行的是七级超额累进税率，有 5000 的起征点，还有七项附加扣除，每多一项基本能多一千抵扣空间。
3
三、利用股权结构
用企业做股东来设立公司。居民企业之间的税后利润分红免企业所得税，将公司分红达到自己所控股的 “财务公司” 中，就可以更加灵活的进行操作。
4
从企业形式入手
个人独资企业 / 个体户免缴企业所得税，个人所得税依法核定征收，征收率非常低普遍在 1% 左右。
可以通过设立个人独资企业个体户来承接业务。咱合作的地方能让 20% 的个税降低到 2% 以内。
5
入驻有 “园区财政奖励” 的地区
入驻园区后足额缴纳 20% 的个人所得税，然后当地会有一部分的财政奖励返还，现在咱合作的普遍能达到 30%-90% 的返还奖励，能节约很大一部分呢！
6
合理利用工资支出
向股东发工资，如果股东在公司任职，结合实际情况，利用专项扣除、专项附加扣除等税收优惠政策，测算出工资薪金个人所得税率的临界点，合理发放股东的工资薪金。
7
税前费用报销的方式
如果股东任职或担任高管，肯定会参与公司的经营活动，因此可以报销各种费用。但要按量，按需报销，不能什么费用都拿过来报销。
8
支付资产使用费
例如：股东将自有资金借给公司，公司向股东支付利息，股东向公司开具利息发票进行税前扣除。
股东与公司签订租车协议，车辆租赁给公司，租车费支付给股东，股东开具租车费发票由公司报销。不过车辆的保险费、车船税不能报销。
9
到税收洼地注册个人独资企业或有限公司
（核定征收）
把属于股东的股权转移到个人独资企业，因个人独资企业核定征收，可降低税负。
10
利用个人独资企业的税收优惠节税
举个例子，某公司股东李老板年底分红 480 万元，在税收优惠园区设立一家个人独资企业。
李老板提前计划，以业务合作的形式将分红金额转至个人独资企业，需缴纳的税负主要有：个人所得税 4.28 万元、增值税 4.75 万元、附加税 0.28 万元，总额 9.31 万元。相比于 20% 的分红税 96 万元，节税比高达 90.3%。
11
合理提高员工福利
从员工来看，员工生活质量提高，可调动工资积极性；从公司来看、增加费用开支，减少利润。
12
个人投资企业转为企业投资企业
根据现行个人所得税政策，个人从投资公司获得股息要缴纳 20% 的个人所得税。
而企业从投资公司中获得股息不需要纳税。如果个人投资者从公司取得的股息仍然用于投资，可以考虑以成立公司的方式来减轻税收负担。
总之，这些方法各有优缺点，大家在实际操作中要根据自身情况谨慎选择，合法合规地进行税后利润分红的个人所得税筹划，让企业和股东都能实现利益最大化。咱可不能为了一时的利益去走那些不合法的路子，不然被查了可就得不偿失。
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