随着通货膨胀放缓，2025 年纳税人税级的通胀调整幅度相较于 2024 年有所减小，但仍有可能享受到减税优惠。
美国国税局（IRS）已公布了 2025 年的税级调整情况，多数边际税级增加了数千美元，这可能使你今年有更多收入能够免于纳税。约 2.7% 的通胀调整幅度低于 2024 年 5.4% 的增幅，也远低于 2023 年 7% 的增幅。
此外，标准扣除额将会提高。对于已婚夫妇而言，扣除额将增加 800 美元，达到 30000 美元；对于单身申报者来说，扣除额增加 400 美元，达到 15000 美元。
美国实行累进税制，意味着随着个人收入的增加，会按照对应 7 个税级的逐步递增税率来征税，这些税级如同阶梯一样逐步上升。美国国税局每年都会公布税级的变动情况。这些变动与通货膨胀挂钩，而且调整时间大致与联邦政府通过生活成本调整（COLA）来改变社会保障金支付的时间相同。
以下是针对 2024 年和 2025 年均收入为 100000 美元且这两年都采用标准扣除额的个人申报者，相关变化可能产生的影响示例。227 美元的节余是更高标准扣除额以及更低有效税率（适用于你收入的平均税率）共同作用的结果。随着税级范围扩大，更多应税收入会按较低税率征税。
尽管税级的通胀调整幅度比近年来要小，但许多人在过去一年中收入有所增长。实际周薪平均增长了 1.8%。平均而言，由于税级和标准扣除额的增长幅度超过了收入增长幅度，纳税人有望看到更低的税单。
在联邦所得税申报时，有两种扣除方式可供选择：你可以逐项列举扣除项目，也可以采用标准扣除额。标准扣除额是由美国国税局预先设定的金额。逐项列举意味着将你符合条件的所有扣除项目相加，其上限可能会高于标准扣除额。
如果你在 2024 年采用了逐项列举扣除方式，而 2025 年的可扣除项目总额低于已婚夫妇更高的 30000 美元标准扣除额或者单身人士的 15000 美元标准扣除额，那么转而采用标准扣除额可能是明智之举。
如果你接近标准扣除额的临界值，即便 2025 年有了新的扣除额标准，额外的慈善捐赠可能会让逐项列举扣除更有价值。如果是这种情况，且向慈善机构捐赠是你的目标之一，你也可以考虑 2025 年采用 “集中捐赠” 策略。这主要是将数年的慈善扣除项目集中在一年进行，使你明年能够超过标准扣除额，并有可能让你从捐赠中实现税收优惠。次年，你可以选择不进行慈善捐赠，且仍能符合标准扣除额的要求，这样在数个纳税年度内可能为你节省数千美元税款，同时总的慈善捐赠金额并未改变。
最后，如果你一直在考虑进行罗斯个人退休账户（Roth）转换，明年或许是个好时机。新的税率，再结合近期股价的波动，可能意味着你从传统个人退休账户（IRA）转换到罗斯个人退休账户的资金可以按更低税率纳税。对于预计未来几年税率会提高的人来说，2025 纳税年度进行转换可能尤为有益。
除了税收节省方面，美国国税局还对税法的诸多其他部分进行了调整，这些调整对退休储蓄等方面产生影响。
通过工作能够参与 401 (k) 计划的人士可以考虑明年增加储蓄金额，因为美国国税局也公布了 2025 年的年度缴费限额提高情况。此类计划的参与者可以缴纳 23500 美元（根据计划规则，可税前缴纳或存入罗斯账户），较 2024 年的 23000 美元有所增加。50 岁及以上人士可追加补缴 7500 美元，与 2024 年相同。
从 2025 年开始，60 至 63 岁的人群将有资格追加补缴 11250 美元。这意味着 50 至 59 岁或 64 岁及以上人群在 2025 年最多可缴纳 31000 美元，而 60 至 63 岁人群在 2025 年最多可缴纳 34750 美元。
2025 年个人退休账户的缴费限额保持不变，仍为 7000 美元；50 岁及以上人群的 1000 美元追加补缴额度也未改变。
向传统 401 (k) 或传统个人退休账户的缴费可以减少你的应税收入，而且递延金额在你退休开始取款前是不征税的。
最后，美国国税局还提高了健康储蓄账户的年度缴费限额。经通胀调整后，2025 年个人可储蓄 4300 美元，高于 2024 年的 4150 美元。对于家庭医保覆盖情况，今年的缴费限额已从 8300 美元跃升至 8550 美元。55 岁及以上人群可追加补缴 1000 美元，与 2024 年相同。健康储蓄账户有助于人们为当下以及退休后的医疗费用上涨进行储蓄。
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