第一，以前是大店模式的大店模式，首先你肯定是注册了实体的是吧，一般的是有限责任公司。
或者你如果开票我要额外加税点的，往往他就是不开票的，那你想想你现在报送了之后。
你又没有进项，所以对你的影响是相当大。如果是卖货的，你是纯粹要交13个点的，那是背不起的，所以影响是最大的。
另外就是我所涉及到的费用，快递费，推广费，所有的企业开支以及我们的工资都通过私户来发的，你也是没有成本发票的，所以影响是相当大，好不好？这是第一类影响，第二类影响就是个人店铺，就是我们的 C 店，从 C 店对他的影响是什么？第一，你要报送平台给你报，第二个影响是以前我们是一个人开了多店。
我同时又在抖音上又去开店的，以前是每一个店单独去去算的，那么以后你看各个网店要交易额要合并计算，你看这个影响大不大，把你十个店以及在不同平台的所有的店加起来你超过十万块钱，那你就要去正式登记了，正式办理实体了，这个影响也是相当大，也是致命的。
对个人店铺，那么第三个影响就是无货源的商家，这种商家是很惨的，现在已经好多准备关掉了，准备注销了，那么他什么呢？他纯粹就是赚一点差价，可能一件衣服赚个几块钱五块钱六块钱十块钱，但是他依赖别人供货，别人又不给他开发票。
那你看他的利润根本是兜不住他的税负，所以这样的企业是没办法，那你只有找我们咨询一定就说。
要么你就不做，如果说这个供应商不给你开发票，你就不做，不做他的，不做他的这个单品对不对？那你唯一的办法你要解决发票问题，那么第四类就是腰部商家，这是最要命的腰部商家，其实大家顾名思义就是像家里，比如说有三个孩子的，就说这个老二往往是最可怜的。
爹不疼妈不爱的那种，对不对？那老二呢，他往往又是生命力最顽强的，往往我们很多家庭兄弟姐妹三个的，最后就是老二顶天立地，对不对，但是你看我们的商家。
头不齐，他已经合规了，他合规得起，对不对，他合规得起他大。
他赚的钱能覆盖他的合规的这个这个成本呢？还有一些小企业小的垫底的那些，你说他即使不合规税务来查。
第二，他就是比上不足，比下有余的这种年收入高，但是又完全合规的，可能这一部分商家面临税负增加。
经营成本上升的压力，所以这个时候要调整税务策略和经营方式，就像我们说的怎么调整，我经常会跟我们企业老板做咨询的时候会讲一句话，要学会做小，善于做小，那这句话就点到即止。第五个影响就是依靠大比例投流费获客的商家，这是不是又是今年又一个新政策？
近期，国家市场监管总局发布新规。自2025年10月1日起，企业发生的投流费用税前扣除额度不得超过年度营业收入的15%，超出的部分将按规定计征企业所得税 ；
投流费就适用于广告法，适用于广告法，就必须和我们的财务的一个专业要挂钩，将这个投流费全部归类为广告费和业务宣传费。那么广告费和业务宣传费我们知道一般的企业它税前只能扣15%，你说可以往后哈去结转，我本来我今年都不够，我明年也不够我结转有啥用呢？对不对？
那么你看我在2023年讲课的时候，当时就提到了广宣费的问题，我还举了例子，有的企业很沾沾自喜，也听到人家说你投牛，你让人家给你开技术咨询费，开信息咨询费，只要开了这个费，你就不要做到销售费用，你做管理费用。
我真的2023年我就预算这一块将来是一定会稽查，为什么按我们的分析，未来销售费用里面除了销售人员的工资。
税务真要查你的话，销售费，我做销售不就是直接或间接推广我们公司的服务，推广我们的产品吗？
国家市场监管总局与税务总局连续出台多项重磅政策，标志着电商行业迎来最强监管时代。其中，《〈中华人民共和国广告法〉适用问题执法指南（一）》的发布，将企业投流费用明确定性为广告费和业务宣传费，彻底改变了电商营销成本的税务处理规则。
那他都可以把你归类为广宣费，我说未来有可能稽查力度会非常大。
没想到这次他以正式文件直接给你公开了，所以说两个历史要改写，这是以前我们所谓做税筹的，有的人说你就直接找他要技术服务费的发票，因为叫技术服务费的发票，你就可以记到我们的主营业务成本，他认为这个。不行。
还有的这个税收专家说你拿到技术服务费，你做管理费用，千万不要做销售费用。
投流费你拿到技术服务费，信息咨询费，甚至连税前扣除都不让你扣，不要说15%了一分都不让你扣，你必须合规取得广告业的发票。第二，你一定要计入销售费用，而且直接把你安葬放在那个抽屉里面，就广学费的抽屉里面。
你看这个对我们企业影响有多大，我们知道我们电商就是靠投流，有的甚至达到了收入的50%。
意味着你如果投流比例50%你35%是要做纳税调整的。
对不对，因此这个依靠大比例投流费获客的商家影响是致命的，比方说我举一个例子卖男装的。
男装老板算过一笔账，比如说我的年营收是2000万。
我投流费占到50%，就是我投流花了1000万以前我就是靠模糊票据，就像我刚才说的，取得技术服务费，我不做广宣，基于成本以前是可以少交税的，那么现在。
1000万元进入广宣费之后，我们允许扣除的限额是。
300万对不对，2000万乘15%只能扣3000万。
调增之后，补缴企业所得税要补175万，对不对？这个175万意味着我们这个电商企业半年的利润直接蒸发掉了。
这还是好的，不好的，可能一年的利润都不够是吧，这是对他的影响。
那么还有一个新法还要追溯调整，企业还得为过去三年的超额投放要补缴税款，这是真要命的。如果。
大力度的做投流的企业是不是也得考虑？我们要不要做这么大的投流？我们是不是要算一个平衡，我投流多少我才能保本，这个时候测算的时候一定要考虑税费。
以前测算都没考虑税费吧，都是考虑毛利，现在一定要把税费考虑进去，进行一个精准的测算才能倒推我的投流占比。
1. 10月起投流费算“广告费”!税前扣除仅15%！
投流费(含直播/短视频推广)超年营收15%的部分，全额补缴企业所得税！
个体户/中小企业最受伤：新店推广费常占营收50%+，税负直接翻倍
★案例:某女装店年营收200万，投流费60万(占30%)，超标的15%部分(30万)需按25%税率补税7.5万！
化妆品类目扣除比例30%(一般企业仅15%)
但头部品牌投流占比近50%(珀莱雅48.8%、上美47.8%)，30%额度仍杯水车薪！
关联公司签广告费分摊协议，将乙公司剩余额度调配给甲公司
例：母婴公司+美妆公司联动，美妆多用15%额度！
第二招：精准投流(中小商家必学)
用AI工具优化ROI
分层用户：A类高复购客户降投流费50%
时段投放：晚8点-10点加价，其余时段控价
淘汰低效素材：CTR<3%的视频立即下架
第三招：个体户分账术
拆分主播收入至5个个体户，各享15%扣除额度，年省税200万+
注意：需真实分账流水，禁虚拟转账！
▶️ 家居日用：投流占比仅5%-8%，天然抗税政策
▶️ 宠物食品：复购率>40%，老客复购摊薄流量成本
▶️ 二手奢品：直播鉴宝内容天然引流，付费流量需求低
避坑：这些操作=封店！
❌ 雪区1：跨境卖家境内付款，境内公司付海外投流费 →需按15%计税！
✅ 解法：用境外主体签约+付款
❌ 雷区2：刷单冲营收虚，增100万销售额补缴13%增值税+企业所得税
✅ 解法：用“满赠活动”替代刷单，留痕开票
❌ 雷区3：忽视“毛保”谈判，自营电商押金≠税负!毛保扣点可压到15%(原30%)
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