小伙伴们好呀！
又到了一年一度申报社保缴费工资的时候了，我们很多企业是HR小伙伴来操作的，很多HR小伙伴对这个流程还不太熟悉，或者对一些细节存在疑惑。
今天，我们就用最直白的语言，结合电子税务局的操作界面，一步步教你如何完成年度缴费工资申报以及每月的社保费缴纳。无论你是按实际工资申报，还是按最低基数缴纳，这篇文章都能帮到你！
第一步：如何找到申报入口？
首先，登录你所在省份的电子税务局。
1. 常规路径：登录后，在首页找到【社保费业务】模块。
2. 特殊路径：如果首页没有显示，不要慌，可以点击【地方特色】栏目。在地方特色里，通常都会有非常清晰的【社保业务】入口。
第二步：核心操作——年度缴费工资申报
每年最关键的节点就是 6月30日 之前，我们需要对员工的上一年度（1月-12月）月平均工资进行申报。这个平均工资将作为新一个社保年度（通常是本年7月至次年6月）的缴费基数。
需要申报哪些收入？
社保基数不是简单的底薪，它包括了：上一年度的工资、奖金、津贴、补贴等所有税前收入的总和，再除以12得出的月平均工资。
问题1：我该按实际工资申报，还是按最低基数申报？
这是一个很现实的问题。
· 正确答案（合规要求）：必须按员工上一年度的实际月平均工资申报。
· 现实情况：很多企业为了节省成本，会选择按当地公布的社保最低缴费基数来申报。
最终选择哪种方式，取决于你们公司的决策。 但请记住，按实际工资申报是法律规定，也是员工未来养老金、医保等待遇的保障。
问题2：如果员工工资低于当地最低基数怎么办？
· 场景举例：当地社保最低基数是4000元，但员工A的工资只有3500元。
· 操作与结果：在申报时，你填写的工资是3500元。但系统会自动进行兜底处理，最终核算社保费时，会自动按照当地最低基数4000元来计算。所以，填写等于或低于最低基数的数字，结果都是一样的。
第三步：如何调整缴费工资（以调高为例）
如果你需要为员工调整缴费基数（例如从最低基数调高到实际工资），可以按以下步骤操作：
1. 在社保业务界面，点击【年度缴费工资调整】。
2. 选择生效年度：务必确认生效年度为 2025年（或其他当前需调整的年度），点击确认。
3. 添加人员：点击【添加】，选择“全部缴费员工”，然后全选，点击【添加】。
4. 输入新工资：在列表中，找到需要调整的员工，在“新缴费工资”栏直接输入调整后的金额（例如：4100元）。
5. 提交申报：勾选已修改的员工数据，点击【提交申报】。系统会提示“选择全部数据”，点击确定。
6. 完成：看到“所有员工的缴费工资已更新完成”的提示，即表示申报成功。
第四步：每月如何申报缴费？
年度工资申报完成后，每月还需进行常规的社保费申报缴纳。
1. 回到社保业务界面，点击【单位社保费申报】。
2. 点击【查询】，系统会自动调出本月所有员工应缴数据。
3. 核对金额：核对页面上的单位部分和个人部分，两者相加就是本月应缴纳的总额。
4. 勾选数据，点击【提交申报】。
第五步：如何完成扣款？
提交申报后，需要支付款项。这里有两种常见方式：
方式一：三方协议扣款（最便捷）
· 前提：公司已签订“税务局、公司、银行”三方协议。
· 操作：在缴费页面选择【三方协议】，点击确定。系统会自动从公司绑定的银行账户划扣，无需任何线下操作，扣款成功即代表缴费完成。
方式二：银行端查询缴税凭证（支持私户）
· 适用情况：未签订三方协议，或因特殊原因需要对公账户外的支付。
· 操作步骤：
1. 在缴费页面选择【银行端扣税凭证】。
2. 打印凭证：系统生成凭证后，点击打印。
3. 前往银行：携带打印出来的凭证、付款人（可以是法人或财务）的身份证原件以及用于支付的银行卡（不要求必须是公司对公户，个人卡也可以），前往开户银行柜台。
4. 告知柜员：“我要办理银行端查询缴税业务。” 银行工作人员扫描或录入凭证信息后，即可完成扣款。
总结
至此，从年度的基数申报，到每月的申报，再到最后的扣款，整个社保缴纳流程就全部完成了。记得操作完成后，点击【确定】，确保流程闭环。
希望这篇文章能帮你理清社保申报的每一步！如果觉得有用，欢迎收藏或分享给身边的HR朋友~