其他应收款科目大额挂账了，要及时去处理，挂账太大会有被税务稽查的风险。
我也想平账啊，可实在不知道怎么做啊
我们可以这样做：
1、先核对其他应收款的明细账并做好账龄分析，找到大额挂账的原因是什么，根据原因有针对性的处理；
2、如果是外部应收的押金、保证金等款项，确实无法收回，确认减值损失。
小企业会计准则，采用直接转销法：
借：银行存款（可收回金额）
借：营业外支出一坏账损失（差额）
贷：其他应收款
企业会计准则，采用备抵法：
计提坏账准备：
借：信用减值损失
贷：坏账准备
实际发生坏账损失：
借：坏账准备
贷：其他应收款一欠款单位或欠款个人
3、由于借款导致的其他应收款大额挂账，特别注意该还的及时还回来，这里风险最大的就是老板或者股东：企业借给本企业相关联个人的借款，在规定的时间内（年度终了后或超过一年)未归还，也未用于本企业生产经营活动的，应当依法分别按照对应的项目交税：
股东：按照利息股息红利所得任职受雇的企业人员：按照工资薪金所得缴纳个人所得税。
个人独资企业投资者或者合伙企业或者家庭成员借款：按照生产经营所得；
建议大家不要抱有侥幸心理，之前没被查到不代表以后不会，查到的就不仅是补税了，而且对企业不仅有50%~3倍的罚款，还有滞纳金哦。
4、如果是因为发票没有到，所以暂时挂在其他应收款上，那更要及时处理了。
有小伙伴儿就要问了：老师我发票都没到我怎么做账啊？业务是什么你就怎么做账（根据权责发生制）。
比如：晴天有限公司2024年张三借出了2万备用金，支付咨询费支出，借备用金时我们做的账是这样的：
借：其他应收款-张三 2万
贷：银行存款 2万
到年底了发票还没回来，但张三支付咨询费这个业务在24年已经发生了，那我们在24年就需要去做一笔分录：
借：管理费用-咨询费2万
贷：其他应收款——张三2万
这样你的其他应收款不会大额挂账，不会引发稽查，而且我们做的账也是准确的。
但是这样做税务机关认可吗？
只要在次年5月31日企业所得税汇算清缴前拿回来发票，没问题，就可以正常税前扣除的，发票直接贴在这个凭证后面就行。
如果拿不回来这个业务的发票怎么办？
去做纳税调增就可以，同时填写汇算清缴A105000明细表。但是咱们的账上的未分配利润已减少了。
以上就是针对其他应收款大额挂账的几种情形，在这里给大家说了相应的应对策略。希望小伙伴儿们根据具体情况处理！
好了，关于坏账这个专题，今天就分享到这里结束了！
我是晴天，我们下期再见！