还在按 3% 交税？
小规模
3% 变 1%？
一笔账算清 一年到底省多少
钱的里子面子
📦 5 Parts + Conclusion
👉 滑动
PART 01
政策要点
2026 延续了什么
PART 02
谁是小规模
认定门槛
PART 03
3%→1%
到底省多少
PART 04
免税额度
月 10 万怎么用
PART 05
常见误区
别踩这三个坑
PART ///
核心总结
三个动作
政策要点：2026 延续了什么
KEY POLICY POINTS
很多老板最近问：小规模纳税人「3% 减按 1%」还在吗？答案是：继续执行，优惠已延续到 2027 年 12 月 31 日。同时延续的还有：
征收率 3% 减按 1%：开普票按 1%，开专票可以选 1% 或 3%
月销售额 10 万以下免征：季度不超过 30 万，开普票部分免增值税
小微企业优惠同步延续：小型微利企业所得税等政策也到 2027 年底
也就是说，2026–2027 年这两年，小微老板 still 能享受这波减税红利。但有两个前提：真实经营 + 按期申报，缺一个优惠都可能飞了。
谁是小规模纳税人
IDENTIFICATION
小规模纳税人不是「公司小」的意思，而是增值税纳税人的一种身份。认定方式分两种：
1. 默认登记
新办企业如果不主动登记为一般纳税人，默认就是小规模纳税人。
2. 强制认定
连续 12 个月累计应税销售额超过 500 万，系统会提示你转一般纳税人。注意，这是「应税销售额」不是利润，没开票但应申报的收入也算。
小规模可以主动申请转一般纳税人，但一般纳税人不能随意转回小规模。所以临近 500 万门槛时，一定要提前算账，别被系统一刀切。
3% → 1% 到底省多少
REAL CALCULATION
直接上数字，同样是含税销售额 100 万（假设都开普票）：
也就是说，在政策期内，同样是 100 万销售额，增值税一项就能少交近 2 万。销售额越高，差额越明显。
但记住，这个优惠只针对增值税，不涉及企业所得税、个税。别听外面说「小规模什么都不用交」，该申报的还得申报。
月 10 万免税额怎么用
EXEMPTION THRESHOLD
小规模纳税人月销售额不超过 10 万（季度 30 万），开具普通发票的部分免征增值税。这是另一个很容易被忽视的红利。
注意：免税额度里说的是「开普票」部分。如果你在这个额度内开了增值税专用发票，专票部分仍然要交税，不能免税。
实操中常见两种情况：
客户不要专票：尽量把销售额控制在免税额度内，增值税直接为 0
客户要专票：专票部分正常交税；如果客户要求 3% 专票，你就得放弃 1% 优惠
所以，发票怎么开、客户怎么谈，直接影响你能省多少。很多老板不是不懂政策，是开票开错了，把该免的税又交回去了。
三个常见误区
COMMON MISTAKES
误区一：免税了就可以不申报
免税不等于不申报。只要在经营，无论有没有税款，都要按期做增值税申报。零申报也是申报。
误区二：把销售额拆到多个公司就能一直小规模
同一实际控制人下多个公司，如果业务实质相同，税务机关可以合并计算销售额。强行拆分有风险。
误区三：开了 1% 专票还能同时享受免税
开了专票就要交税，不能又免税又给下游抵扣。选 1% 还是 3% 专票，要看客户接受度和你的税负测算。
核心总结
KEY TAKEAWAY
小规模 3% 减按 1% 和月 10 万免税额度，是 2026–2027 年小微老板必须吃透的红利。总结三句话：
算清税负：3% 和 1% 的差距，销售额越大越明显
用好免税额度：专票不免税，客户要票前算好账
守住申报底线：免税也要按期申报，否则优惠变罚款
政策延续到 2027、3% 变 1%、月 10 万可免税、免税也要申报
提示：现行小规模纳税人 3% 征收率减按 1% 及月销售额 10 万元以下免征增值税为阶段性优惠政策，具体税率与政策以最新法规为准；不同行业适用税率不同，遇到选择难题建议咨询持证财税人员。
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今日聊聊：你公司是小规模还是一般纳税人？3% 变 1% 后，你算过一年能少交多少吗？评论区聊聊。