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培训通知
智慧税务征管时代企业风险排查及纳税规划专题培训
培训时间：2021年9月23日（全天）
培训地点：郑州市圣菲特花园酒店
收费标准：800元/人（含：餐费、资料费）
报名方式：13683809881 17538715888
收款单位：
河南省豫商财务咨询服务中心（有限合伙）
建设银行郑州金水支行营业部
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课程背景
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2021年，随着大数据、云平台和信息化征管手段的趋于成熟，全国税务系统将加强纳税风险的事前分析和判断，新形势下，企业应加强税务管理，规范处理流程、排查涉税风险，积极做好纳税规划、合理纳税。
课程收益
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1、 了解2021年最新颁布的税收政策对企业生产经营的影响
2、 掌握企业账务处理中的涉税事项证据链设计技巧
4、 企业在大数据分析下哪些涉税痛点、哪些事项会产生不良后果以及应对策略？
3、 分享如何利用各种技术手段开展税收筹划工作。
课程提纲
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一、2021年税务稽查重点行业与税种
二、最新发布重要税收政策解读
三、企业涉税“痛点”风险排查实务
(一)采购与付款循环
1.采购货物或劳务取得的增值税专用发票逾期抵扣；
2.采购货物或者劳务未能取得或者未能及时取得合法凭证的风险；
3.受票方纳税人取得“三流不一致”的增值税专用发票不得抵扣进项税额的风险；
4.应付账款结算导致少支付部分，未按照税法相关规定处理；
5.购进货物或者应税劳务用于简易征收、免税项目、集体福利和个人消费等项目已作进项税额抵扣但未作进项税额转出。
(二)存货与仓储循环
1.第一类风险：存货
(1)存货发生非正常损失（含盘亏）未进行恰当的税务处理；
(2)改变存货用途后可能存在未将相应的进项税额转出的风险；
(3)边角余料未进行合理处理的风险。
2.第二类风险：固定资产
(1)将应属于固定资产的项目按照低值易耗品进行会计核算和税务处理；
(2)固定资产计提折旧环节税会差异可能产生的风险；
(3)固定资产改建、大修理费用税务处理不规范；
(4)处置报废固定资产未申报缴纳增值税；
(5)固定资产提前报废未申报财产损失。
(三)销售与收款循环
1.第一类风险点：忽略了应确认销项税额的情形
2.第二类风险点：忽略了应确认为视同销售的情形
3.第三类风险点：忽略了增值税价外费用的情形
4.第四类风险点：促销方式的税务处理不当
5.第五类风险点：出口收汇可能存在的风险
(四)筹资与投资循环
1.投资环节的税务风险
(1)初始确认环节的税会差异产生的风险
(2)后续计量环节的税会差异产生的风险
(3)处置环节可能导致筹划过当的风险
2.筹资环节的税务风险
(1)税前列支关联利息支出超过税法规定限额的涉税风险
(2)利率限制产生的涉税风险
(3)关联借款利息支出限制产生的涉税风险
(4)非金融机构或者个人借款利息扣除限制产生的涉税风险
(5)集团内部不同法人主体之间的无偿融资行为可能存在风险
(五)人力资源与工薪循环
1.企业应付职工薪酬会计科目的核算范围未能涵盖企业为职工支出的项目；
2.工资薪金总额的归集不准确：
(1)将本应在职工福利费列支的补贴、津贴等项目列入了工资薪金总额；
(2)将本应在劳务费列支的项目列入了工资薪金总额；
3.工资薪金的实际发放时间与计提时间存在跨年的时间性差异但未进行正确的纳税调整；
4.职工福利费的归集不准确；
5.职工教育经费的归集不准确；
6.综合所得个税风险点及应对
7.全年一次性奖金政策到期后的涉税处理
主讲专家：康健
西南财经大学教授
中国注册税务师协会西部培训基地教授
注册税务师、高级会计师
2011年入选国家税务总局师资人才库成员。
注意事项：
1、报名截止日期2021年9月19日下午5点，现场不接受空降
2、河南财税网会员按照协议规定免费名额参会，多参加一名缴费600元/人。
3、需要提前住宿的，请提前3天告知。
4、签到时，凭交款凭据签到台领取资料。
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