【培训通知】金税四期背景下“全税种”“全环节”涉税风险规划技巧专题培训

培训通知

金税四期背景下“全税种”“全环节”涉税风险规划技巧专题培训

模块一：金税四期上线带来的以数控税的新理念

1、“放管服”政策的延续和深化，便捷、智慧税务的体现，提高纳税人税法遵从度。

2、“以数治税”将成为未来税收监管的重要手段和方法。

3、重点关注企业两套账隐瞒收入，找发票虚列成本，扎堆洼地避税等逃避税行为。

4、数电票的全面推行是金税四期的上线标志么?

5、数电票对企业业务流程有哪些影响?

6、数电票时代下，财务人员如何确保自身的安全?不规范发票数据风险盘整。

7、未取得发票的相关成本数据风险盘整。

小结：智慧税务的整体趋势及未来场景。

模块二 税务风险管控及税务合规路径

1、投资与融资环节税收风险防范与节税筹划

1）实收资本的账务处理带来的税收风险及防范

2）股东实际出资未到位产生的利息扣除风险防范及筹划

3）其他应收款长期大额挂账导致的股东借款风险应对

4）关联方借款利息的风险防范及筹划

5）投资收回股息红利的税收风险防范

6）资本公积转增资本的税收风险防范

7）股东以实物投资是否需要开具增值税发票?

2、企业涉税风险及证据管控的源头是合同管理

1）、合同主体的经营和财税管控

2）、合同中的“三流不一致”的管控

3）、合同佣金与返利中的纳税管控

4）、合同中时间和价款条款的纳税管控

5）、合同“包税“条款和发票的纳税管控

3、生产环节税收风险防范与节税筹划

1）存货周转率异常推断未合规视同销售的税收风险及防范。

2）存货进项税额未正确划分抵扣的风险防范与筹划

3）固定资产进项税额抵扣的风险与筹划

4、企业涉税风险及证据管控的核心是履约过程

案例：某明星偷税案中的所谓税务筹划为什么会翻车？

1）、履约真实性的纳税管控

2）、违约金与诉讼时效的纳税管控

3）、私车公用的涉税风险的纳税管控

4）、异常凭证（失控票）的涉税风险防控

案例：加油站领导虚开2亿发票，财务有没有责任冤不冤？

5）、虚开增值税专用发票的涉税风险防控

6）、企业涉税风险及证据管控的重点是凭证（发票）管理

解读：《发票管理办法》及《企业所得税税前扣除凭证管理办法》重点剖析

5、人力资源与工资薪金环节风险防范与节税筹划

1）金四系统比对所得税、个税、社保工资薪金风险及筹划

2）劳务派遣员工的税务处理是否正确

3）职工在一个单位同时出现劳务报酬和工资薪酬的风险

4）母子公司互派人员的工资保险扣除风险及应对

5）用工平台、临时工用工筹划的背后风险

6）“终止劳动合同”时能否享受补偿免个税之争

6、成本费用与付款环节涉税风险防范与节税筹划

1）、滞留票的涉税风险防控

2）、发票（电子发票）管理中必做的“三查两核”

3）、凭证（发票）管理必须从形式到实质的一致

4）、员工补贴和保险的账务处理的纳税管控

5）、购物卡、ETC卡、加油卡发票的纳税管控

6）、接受自然人代开发票有什么风险及如何规避?

7）、农产品免税发票的纳税管控

8）、跨年的发票的纳税管控。

9）核定征收改为查账征收过程中需要注意的税务问题

7、销售与收款环节涉税风险防范与节税筹划

1）滞后确认收入的风险与纳税义务发生时间的有效衔接

2）混合销售与兼营收入确认错误的风险防范及筹划

3）其他应收、其他应付款大额挂账处思路

4）折扣折让销售、买赠业务过程中的错误处理风险与防范

5）利用第三方信息核查企业账外经营的的税收风险防范

6）针对预收账款产生的增值税与企业所得税的涉税风险分析及应对?

7）收到政府补助如何进行财税处理?

8、税收优惠政策适用的涉税风险及筹划

1）增值税优惠与所得税优惠享受未统筹考虑带来的风险及筹划

2）增值税优惠政策适用的风险防范及筹划

3）企业所得税免税政策的正确适用及筹划

4）个人所得税优惠政策带来的风险及筹划空间

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