金税四期+数电票背景下：企业经营中税务风险防控及年终关账合规策略

税务机关“以数治税”模式使得税务监控更加精准，企业如何识别经营与重大决策中的各项纳税风险？如何准确认知数电发票、金税四期的影响？

2024年财务年度临近结束，企业需要审视其财务状况，进行税务风险的评估。企业所得税即将迎来最后一次月（季）度预缴，年终关账前充分研判汇算调整事项，提前完成所得税相关操作，能够有效提升汇算清缴效率，充分享受国家税收政策空间，实现企业税收利益最大化。特别是涉及税收争议较大的企业，涉及纳税调整项目较多的企业，更应重点关注。

年终关账，是做好年度企业所得税汇算清缴的关键，是各项收入和成本费用的确认、税会差异的分析与调整、合同发票等证据资料完善补救的关键环节，本次课程从不同税种角度梳理企业容易出错的涉税事项，帮助企业进行全面自查补救、及时调整，妥善处理年终关账前高风险财税事项、安全高效完成企业所得税汇算清缴工作。

     刘雪芹- 中国注册税务师行业高端人才、执业税务师、资产评估师 、河南财税网涉税研究室专家，20余年财税工作经验，为制造业、金融、保险、通讯、教育、地产、物流、餐饮等行业提供专业税务顾问、税收策划、涉税鉴证、财税培训服务，有丰富的理论及实践经验。

培训时间

2024年11月20日星期三（全天）

早上8：00报到

培训地点

中国·郑州新华中州国际饭店5楼

郑州市人民路丹尼斯斜对面

乘坐地铁1号线人民路站D出口

主办单位

河南财税网

河南省种税数字化财税咨询中心

收费标准

800元/人

含：餐费、资料费、培训费、茶歇

收款单位

河南省中税数字化财税咨询中心

41050167281700001280

中国建设银行郑州龙子湖支行

报名方式

电话/微信：

18535617159 康老师

财务总监、总会计师、财务经理、税务经理、税务律师、会计人员等

报名格式

注意事项

1、请提前报名、现场不接受空降

2、届时凭转账凭据领取培训资料

3、会员按照协议规定免费名额参加

4、报名截止时间2024年11月12日

5、2024年11月1号前报名600元/人

一、金四大数据系统下的监管模式与风险应对

1.全国八部门联合打击涉税违法犯罪工作推进会部署2024年六个重点打击领域

2.金四系统，数电发票逐步全面铺开，税收环境频变，如何全面准备与应对

3.税务机关怎样通过第三方获取涉税风险信息

4.数据比对方法在税务征管中的应用

5.税务机关是如何发现企业的税务风险点的

二、 2024税务检查剑指何方？知己知彼：您以为的税务稽查是这样吗？

1.为什么是您家？税务检查案源是如何产生的

2.稽查的思维模式与典型案例，税务稽查工作如何运转？

3.两个典型的税企政策争议危机化解

4.何为恶意税收筹划？纳税规划的三个核心理念

5.企业怎样写税务风险反馈的说明、报告? 面对质疑怎样寻找合理理由

6.税务大数据智能税控增值税与发票典型案例风险防范

7.应对税务发票稽查与协查，企业准备资料及情况说明注意问题

8.何为《已证实虚开通知单》？收到税务局失联发票预警协查怎么办？

9.利用分析方法扫描公司税务风险

三、关账前增值税的风险防控与税会、税税差异协调处理

1.增值税、所得税、会计等收入差异风险防控与税会、税税差异协调处理

2.留抵退税、加计抵减、减税降费优惠的应用与管控

3.怎样应对税务机关“三流不一致”的指控？三方抵账付款协议在税务上有效吗？

4.进项税额转出稽查实例解析与管控

5.农产品发票抵扣稽查要点与管控

6.商品货物编码匹配度预警指标与管控

7.企业集团统借统还业务的税收优惠政策应用

8.对企业集团内单位之间的资金无偿借贷行为的税收优惠政策应用

9.贸易融资虚开风险的刑事定性调整

10.合同中的发票条款约定及以票控税需关注的几个问题

11.合同约定不开发票就不付款，法院会怎么判？

12.企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票如何处理？

13.包税条款有效吗？违约，怎么办？一则典型的包税条款案例

14.如何判断合同违约金是否属于增值税的应税行为？

15.促销赠送都需要视同销售吗？实务中如何应对税务稽查

16.固定资产、无形资产、不动产增值税的抵扣规则

17.兼营与混合销售的实务区分及易错案例

18.增值税立法在即，有哪些实质性变化，对企业有何影响？

四、关账前企业所得税风险防控与成本费用、往来账项风险分析

1.企业所得税预缴的税会差异与税收优惠享受

2.关账前企业资产损失确认与资料归集实务案例

3.管理费审核与补救：业务招待费、会议费税前扣除需留存哪些资料

4.母子公司管理费的税务筹划与风险管控

5.无偿借款与关联方占用资金调整补税的税务认定与应对

6.企业主要税收优惠政策实例解析与申报级次

7.无偿借款与关联方占用资金调整补税的税务认定与应对

9.企业促销费用（广告宣传费、业务提成、佣金等）税务处理与补救

10.新购进的单位价值不超过500万元的设备、器具，一次性税前扣除政策的实务应用

11.无形资产摊销要区分为会计核算和税务规定：

12.年终关账，其他应收款款科目可能隐藏的税务风险

13.关于捐赠的税会、税税差异案例解析

14.实际税负相同的境内关联方之间的融资交易需要作特别纳税调整吗？

15.新《公司法》下新增横向法人人格否认制度应用

16.什么是资本弱化 ？企业关联方利息支出税前扣除标准的政策应用

17.融资性售后回租、明股实债、永续债融资的税收优惠政策解析

18.预计销售退回、暂估入账的税会、税税差异调整

19.年终关账前关于以票控税需关注的几个问题及企业所得税前扣除凭证管理办法要点解析

20.研发费用加计扣除的几个核心问题及税企争议解决方案

21.政府补助、专项补贴的几种形态与增值税、企业所得税实务案例解析

22.所得税申报表的逻辑架构及纳税调整的核心原则

五、关账前个人所得税、房产税、印花税的风险防控

1.劳务派遣、劳务外包、人力资源外包如何区分？如何开票？

2.各类工薪补贴都需要缴纳个税吗？

3.非全日制用工的税务应用与注意事项

4.解除劳动关系补偿免税政策在个税规划中的应用

5.人人有份的实物福利的税务处理

6.私车公用的涉税问题

7.房产租赁免租期的房产税、增值税相关政策，合同应当怎样签订？              

8.房屋租合同条款的规划

9.不动产转租涉及哪些税？如何进行纳税规划

10.印花税热点问题官方答复

六、关账前其他特殊事项的税务检查重点与风险应对

1.股权转让的规则及税务风险解析

2.减资属于股权转让吗？哪几种情况不需要按股权转让纳税？

3.投资企业撤回或减少投资的税务处理及企业清算业务企业所得税处理

4.股权转让所得确认和计算问题及股权转让的三种规划方案

5.投资“对赌协议”的效力及履行的法律与税收争议

6.资产（股权）划转企业所得税的核心争议问题及稽查应对

7.并购重组特殊性税务处理的核心要点

8.非货币交易税务稽查与应对案例