2025年最新税收政策解析及企业所得税
会算清缴实务操作专题培训
课程背景
本次课程从实际工作出发，整体系统地讲解2025年最新税收政策、企业所得税汇算清缴核算方法、申报流程、涉税风险以及税务规划等，并以案例形式分析汇缴中的疑难问题与合理应对，另外为大家结合实务问题解析增值税法等最新财税政策，通过学习本课程，学员能够充分认识当前稽查形势，对所得税汇算清缴能够总体系统的掌握，对新政策有一个清晰的了解掌握。
培训安排
主讲专家：李老师
国内著名财税实战专家、原税务干部学院教授、原国家税务总局专业师资库人才库成员，河南财税网涉税研究室专家，多家知名企业财税顾问。
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培训提纲
课程目录：
第一部分 近期财税新政盘点与实务运用风险解析
第二部分 汇缴中扣除类项目填报技巧及风险防控
第三部分 汇缴中收入及资产填报技巧及风险防控
第四部分 企业所得税年纳税申报表填报实务流程
第五部分汇缴申报实务疑难问题与合规处理应对
课程大纲
第一部分 最新税收新政盘点与实务运用风险解析
01、最新发布企业所得税年报表的变化点解析
02、汇总纳税企业优化总分机构分摊税款计算方法解析
03、股权处置业务汇算清缴如何填报政策解读
04、增值税法对“销售”界定的变化，如何理解有偿的含义
05、视同应税交易发生重大变化，无偿服务不再视同销售对企业哪些影响
06、总分机构货物移送、委托代销，货物作为投资或分配给股东，为何不再视同销售
07、取消5%征收率，是否意味着一去了之？如何影响企业结算价格？
08、增值税法中兼营和混合销售的新变化， EPC等业务如何界定适用税率？
09、不得抵扣的进项税额政策变化解析，混用的“三产”还能否全额抵扣进项税额？
10、餐饮服务、娱乐服务等，取得增值税专票，一定不能抵扣吗？新政策解析
11、贷款服务不在不得抵扣之列对统借统还及企业资金管理的影响
12、《公司法》第八十八条的适用争议与实务处理及企业应对
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第二部分 汇缴中扣除类项目填报技巧及风险防控
01、未取得合规的税前扣除凭证案例解析与汇缴纳税申报
02、工资薪金的案例解析与汇缴纳税申报注意事项
03、广告费和业务宣传费的案例解析与汇缴纳税申报
04、佣金及手续费汇缴案例解析与涉税实务防控
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第三部分 汇缴中收入及资产填报技巧及风险防控
01、分期收款业务案例解析与汇缴纳税申报实务
02、销售折扣、折让退回业务案例解析与申报实务
03、坏账损失的案例解析与纳税申报注意事项
04、存货损失的案例解析与纳税申报风险防范
05、固定资产损失的案例解析与纳税申报实务
06、延伸：固定资产一次性扣除，季报填报实务解析
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第四部分
企业所得税年纳税申报表填报实务流程
01、企业汇缴年报表填写流程全案例解析
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第五部分 汇缴申报实务疑难问题与合规处理应对
01、房产税计税依据与所得税报表房产原值不一致预警与应对
02、上游企业进项发票出现问题，我取得其发票属于虚开吗
03、企业汇算清缴时缺少成本费用发票税负高，如何解决
04、汇缴稽查重点：参加集团会议，费用在子公司还是集团扣除
05、所得税预缴时入账的白条，汇缴时如何处理？要解决什么问题
06、企业所得税汇算清缴相关的异常风险指标解析与风险防控
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课堂总结与答疑
报名参加的学员可通过左边二维码免费索取本次培训的电子版课件