10月15日联邦税延期截止日就要到了，但你知道吗？同一天还有好几个其他税务截止日。
从IRA超额缴款规则、个人401(k)缴款，到联邦宣布灾区居民的特殊延期，10月15日这个日子可能对你的2026年报税产生很大影响。
比如，错过其中任何一个截止日，都可能让你失去宝贵的扣除或抵免，有些情况下还会被美国国税局罚款。
下面我们列出10月15日六个关键税务截止日，以及谁有资格获得额外时间。一起来看看吧。
1. 10月报税延期截止日
2025年度联邦税表原本应在2026年4月15日提交。但如果你获得了美国国税局的报税延期，就需要在2026年10月15日前提交。
不提交的话，可能面临罚款：每迟一个月（或不足一个月），按欠税金额的5%罚款。而且，美国国税局还会对罚款收利息，金额会更高。
不过，未申报罚款和迟缴罚款是两回事。也就是说，2025年度联邦税的缴款截止日仍然是2026年4月15日，不管你有没有拿到延期申报。所以，如果你还没缴税，应该尽快缴。即使付不起全款，美国国税局也提供多种缴税选择。
能避免未申报罚款吗？如果你去年没有纳税义务，或者本来就能退税，美国国税局不会收未申报罚款。另外，如果你住在联邦宣布的灾区，或者记录在灾区，你所在州可能有更多报税时间。
2. 灾区纳税人的美国国税局截止日
今年早些时候，严重风暴重创了威斯康星州和密歇根州部分地区。因此，美国国税局给受影响的人延长了原本4月15日的联邦报税截止日，并把某些缴款和税款支付挪到更晚日期。
2025年度个人联邦所得税申报截止日推迟到2026年11月2日。
原定于2026年4月30日和7月31日到期的季度工资税和消费税申报表也延期。
这些州符合条件地区的个人，可能有更多税款支付被推迟。更多信息见美国国税局灾区 relief 页面。
其他受灾害影响的州，纳税人可能可以到2027年2月1日再满足联邦报税截止日。如果你已经申请了10月15日延期，并且受到夏威夷、印第安纳、路易斯安那、密歇根、密西西比、内布拉斯加、华盛顿或西弗吉尼亚州联邦宣布灾害的影响，就可能适用。
但不是所有纳税人都符合自动延期条件。可以查看美国国税局灾区 relief 页面了解更多。
注意：受影响的纳税人可能可以从退休计划或IRA中拿一笔特殊灾难提款，而不用交10%的提前提款税。但一定要查看你计划的具体规定和指引。
3. 州税截止日
大多数州的报税延期截止日也是10月15日。有些州，比如阿拉巴马和堪萨斯，如果你申请了联邦报税延期，就自动给你州税延期。
但不是所有州都这样，有些州的延期截止日可能在10月15日之后。比如，弗吉尼亚州的延期截止日是11月1日，路易斯安那州个人所得税申报截止日是11月15日。
10月15日之后的截止日也可能有例外。比如，有些州如果你欠税，就不会给你报税延期。所以，在拖着不报州税之前，最好先查你所在州的税务局。
4. SEP IRA缴款截止日：独资企业和C类公司
如果你申请了联邦报税延期，并且你是独资企业或C类公司，10月15日是为你员工的2025年SEP IRA账户缴款的截止日。这类IRA的缴款截止日和你联邦所得税申报截止日一致，包括获得的延期。
向这类IRA缴款可以降低你的税单，因为可以在报税表上作为税收扣除。但要注意，美国国税局只允许你扣除员工薪酬的25%（或你的缴款额，取较低者）。
注意：如果你是S类公司或合伙企业，为员工缴纳SEP IRA的延期截止日是2026年9月15日。
5. 个人401(k)缴款截止日
自雇独资企业和C类公司，如果申请了有效的联邦报税延期，可以在2026年10月15日前向个人401(k)缴款。
你的最高限额不是简单按全部缴款25%封顶，而是把员工部分和雇主部分合起来算，最高可达你净自雇收入的100%，并受以下上限限制：
50岁以下：最高70,000美元（包括作为员工选择性递延的最高23,500美元，加上作为雇主利润分享的最高25%净调整自雇收入）。
50到59岁：最高77,500美元（包括标准的7,500美元追补缴款）。
60到63岁：最高81,250美元（包括SECURE 2.0增强版追补缴款11,250美元）。
64岁及以上：最高77,500美元（回到标准7,500美元追补缴款）。
6. 修正超额IRA缴款
如果你去年不小心向IRA多缴了钱（“不合格缴款”），并且获得了联邦报税延期，赶紧行动！
美国国税局会对你账户里的超额部分征收6%的税，所以你要在10月15日截止日前把超额资金取出来。
传统IRA和罗斯IRA的缴款限额如下：
50岁以下纳税人：7,000美元，或你2025年的应税报酬，取较低者。
50岁及以上纳税人：8,000美元，或你2025年的应税报酬，取较低者。
10月15日截止时间
除非你受联邦灾区影响，否则上述截止日都是10月15日。在受灾地区，纳税人通常有更晚的联邦报税截止日（详见美国国税局各通知）。
其他所有申请了延期、或者适用10月15日截止日的纳税人，截止时间是午夜。也就是说，你要在当晚11:59前提交报税表。
不过，通过普通邮件寄出的文件，必须在10月15日当天或之前盖邮戳。
不管你是邮寄还是电子提交，都无法准确预测填完所有表格要多久，所以最好提前开始。
来源：Kiplinger
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