迪拜公司利润超过免税额，9%企业所得税首个申报季到了

2026 年 9 月，长沙做建材出口的汤总收到迪拜自贸区税务代理的提醒函：他 2024 年注册的贸易公司，2025 年 7 月至 2026 年 6 月这个财年净利润折合约 320 万迪拉姆——第一次落在 9% 企业所得税（Corporate Tax）的射程内，申报截止日是财年结束后 9 个月内，也就是 2027 年 3 月底。代理函里还有一句让他坐不住的话：公司至今没在联邦税务局（FTA）完成企业税注册，逾期注册本身就要罚 1 万迪拉姆。汤总的认知还停在"迪拜免税天堂"四个字上，不知道从 2023 年 6 月起，阿联酋的免税只属于 37.5 万迪拉姆以内的利润。

阿联酋 9% 企业所得税已生效三年，注册快、利润涨得快的中资贸易公司，今年集中进入"利润超线 + 首次申报"的双碰头：免税不是户口待遇，而是利润段待遇——利润越线的那一刻，申报义务就挂在了公司身上。

一、先对照：迪拜企业所得税的计税与申报

一句话：迪拜 9% 企业所得税下，"注册、申报、缴款"三步缺一步都是罚款——免税额只决定交多少，不决定要不要报。

二、三种最容易踩的情形

·情形一：把 0% 税率当成没有申报义务。利润在免税额内的公司同样要注册、申报——申报表上写"0"和不去申报是两回事，前者的成本只是时间，后者的成本是按月累加的罚款。

·情形二：自贸区 0% 优惠当"默认待遇"用。QFZP 的 0% 要满足合格收入占比、在自贸区的实质办公与人员、经审计的财务报表等条件，混进自贸区外收入的差额部分，按 9% 补税还要附说明——不少公司第一年就是栽在"收入类型没拆干净"。

·情形三：财年不算清，错过 9 个月窗口。财年起止日一经确定不得随意变更，注册日在中间也会把首个财年"掰"成两个申报期——首年申报截止日算错的，等收到罚款通知才发现晚了。

三、汤总的补救：三步归位

第一步，先补注册：委托代理在 FTA 的 EmaraTax 平台完成企业税注册，缴掉 1 万迪拉姆逾期注册罚款——注册是后面所有动作的前提。第二步，核定财年与利润：明确 2025 年 7 月至 2026 年 6 月为首个完整申报财年，按经审计口径拆出免税额内外的利润，算清 9% 部分约 25.4 万迪拉姆的应纳税额。第三步，赶在 2027 年 3 月底前完成首次申报与缴款，同时评估是否够格申请 QFZP——汤总的公司转口业务占比高，把合格收入与非合格收入在账务上拆清，下一年度有希望把综合税负压回 3% 以内。

四、可执行的四步

·第一步：查注册状态。登录 EmaraTax 查公司是否已注册企业税、税号是否生效——2024 年后注册的公司普遍漏了这一步。

·第二步：锁死财年与申报日历。把"财年结束后 9 个月"设为两级提醒（提前 90 天、提前 30 天），与会计结账、审计出表的时间轴对齐。

·第三步：年度利润一次测算。每季度末按最新利润跑一次税负测算——利润逼近 37.5 万迪拉姆或 300 万小企业减免线时，要提前做应对，而不是年底撞线了才算。

·第四步：自贸区收入做拆分核算。QFZP 申请人从记账科目开始就分开核算合格收入与区外收入——临时拆账的口径，FTA 审查时基本不认。

五、连带提醒

企业税注册信息与 VAT、移民、牌照系统在阿联酋已逐步打通：企业税逾期注册的公司，续牌照、办员工签证时可能被要求先清税务状态；申报数据与 VAT 申报差异过大，会同时触发两条线的问询。另外，中国与阿联酋的税收协定可以避免同一笔利润两头征税——迪拜公司向国内股东分红、付特许权使用费时的预提税安排，要放在企业税申报的同一张时间表里做，别等内地汇算时才发现凭证缺位。

写在最后

"迪拜免税"正在变成一段历史记忆，取而代之的是一套标准的所得税征管体系。9% 不算重，重的是不知道自己在征管名单上——注册、申报、缴款三步每个财年走一遍，比收到罚款通知再补救便宜一个数量级。第一个申报季就是分水岭：做对的公司拿到干净的申报记录，拖着的公司除了罚款，还会被银行年检标记为税务不合规客户。

👉 在公众号后台回复「迪拜所得税」，获取迪拜 9% 企业所得税申报时间线与 QFZP 条件清单。

CHENXING GLOBAL

全球设立，合规经营｜Build Globally. Operate Compliantly.

免责声明：本文为一般性信息分享，不构成针对任何具体情形的税务、法律或审计意见。各国及地区的政策、申报要求、费用标准与办理时效可能发生调整，实际操作应以当地现行法规、主管部门要求及专业机构核实结果为准。