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出口企业季度所得税收入申报有新变化!

出口企业季度所得税收入申报有新变化! 进出口财税通
2026-10-06
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调整居民企业(查账征收)企业所得税月(季)度预缴申报功能优化内容:
一是调整营业收入与出口收入校验规则,满足条件时弹出新提示语;二是优化《出口收入差异情况表》,新增差异原因“因出口金额为含税价造成差异”。功能操作:
下面以企业所得税(查账征收)月(季)度预缴申报为例说明。
登录山东省电子税务局,点击“我要办税—税费申报及缴纳—企业所得税申报—企业所得税(查账征收)月(季)度预缴申报表(A类)”功能菜单,进入报表填写界面,如营业收入与出口收入数据存在差额,系统将根据数据填写情况进行提示,如下图所示:
《出口收入差异情况表》新增差异原因“因出口金额为含税价造成差异”,调整如下:
来源:山东税务 青岛正业税务师事务所
【声明】内容源于网络
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进出口财税通
专注进出口会计实务、外汇、报关、出口退税、业务实操等培训咨询服务。 由山东省跨境电子商务协会专家库成员、某海关电子口岸数据中心特邀讲师、中华会计网校特约讲师,中国国际商会跨境电商行业委员会专家讲师、税友亿企赢财税学院专家讲师王术芳运营。
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