2026年全国出口退税实务培训及会员服务概览
为协助全国出口企业财务负责人及办税人员系统掌握出口退税最新政策、外汇管理、海关操作流程及申报技巧，龙信通（www.ts12366.cn）作为专业培训机构，将于2026年在全国多地举办出口退税操作实务培训。
针对无法参加线下培训的学员，提供年度会员服务（880元/年），包含远程协助、电话服务、政策提醒、操作解答及每年2次代理录入服务。
一、培训城市及服务范围
近期主要培训覆盖城市包括：北京、天津、青岛、上海、杭州、宁波、绍兴、嘉兴、温州、台州、金华、福建、厦门、泉州、广州、深圳、东莞、佛山、中山、江门、惠州、珠海、烟台、威海、济南、临沂、河南、重庆、成都、武汉、石家庄、内蒙古、长春、沈阳、哈尔滨等。企业可根据所在地就近选择。
二、培训课程大纲
第1天：《出口退税最新政策、会计处理、跨境电商及申报操作实务》
第一课：出口退税申报前准备工作及报关单解读
- 出口退税定义及申报前的必要准备工作。
- 出口货物两种主要方式及对申报资料的要求。
- 报关单“生产销售单位”与“收发货人”不一致的原因解析。
- 报关单运输方式详解：“非保税区”、“监管仓库”、“出口加工区”等含义。
- 出口货物监管方式分类及具体含义。
- 报关单贸易国和运抵国显示为中国的特殊情况分析。
- 境内货源地对出口退税的影响。
- 成交方式（EXW、FOB、CIF、CNF）含义及非FOB价换算FOB价格的方法。
- 出口收入确认时间及出口发票开具要求。
- 出口收入确认金额及各类成交方式的特点。
第二课：新电子税务局在线版出口退税申报系统操作
- 出口企业资格备案、变更、撤销的申报录入及分类管理复评。
- 电子口岸报关单数据解密、导入及避免手工录入错误的技巧。
- 生产企业数据导入后的确认、汇总表打印及自检/正式申报流程。
- 外贸企业数据导入后的配单确认、明细表生成及申报流程。
- 商品退税率查询及海关商品码缺失的调整办法。
- 出口报关单与增值税发票信息不匹配的解决方案。
- 冲红情况及系统录入规范。
- 一张报关单多商品的录入方法及外贸企业快速配单技巧。
- 报关单数量与增值税发票数量不一致的处理方法。
- 进料加工业务退税原理、计税依据、备案及年度核销调整。
- 生产企业当月不得抵扣税额抵减额和免抵退税额抵减额的产生原理。
- 生产企业与外贸企业审核疑点独家解析。
- 退运证明录入所需资料及流程。
- 出口收汇情况申报表录入及注意事项。
- 出口非自产货物及已使用设备的申报规范。
第三课：出口退税的账务处理
- 出口退税计算，运费、保费、佣金、报关费等费用的账务处理及案例。
- 生产企业增值税报表与汇总表的关系，差额原因及处理方法。
- 生产企业免抵退计算公式及免抵税额含义。
- 增值税纳税申报表填报注意事项及常见问题解决。
- 样品出口的三种处理方式及会计分录。
- 出口转内销业务的账务处理及销项税准确计提。
第四课：2025-2026年出口退税最新政策及跨境电商退税
- 出口退税最新政策解析及相关风险预警。
- 出口退税与收汇关系，视同收汇情形及应用，收汇申报表适用企业。
- 出口退税款的企业所得税处理。
- 出口退税分类管理及其对退税时间和流程的影响。
- 年度退税申报资料、时间期限要求及逾期处理办法。
- 出口货物劳务三种税收政策（退税、免税、征税）的适用范围。
- 适用征税政策货物的报关单确认及注意事项。
- 研发设计及服务企业免抵退和免税申报策略，避免视同内销征税。
- 出口退（免）税申报时间节点、电子信息传递及信息不齐处理。
- 生产企业出口非自产货物符合退税的十个条件及申报方法。
- 需提供收汇资料的三类情况及企业规避策略。
- 纳税申报表及附表规范填写与现场案例实操。
- 出口退（免）税汇率选择依据。
- 跨境电子商务（9610、9710、9810）退税申报流程。
- 国家税务总局最新关注商品清单。
第2天：《外汇监测系统、电子口岸、贸易方式及离岸业务风险处理》
第一课：外汇管理实务操作
- 汇发〔2020〕11号、8号及汇发[2019]28号文件改革内容解析。
- 外管局对企业进出口和收付汇业务的监管机制。
- 新办企业外汇收支名录登记流程。
- 外管局企业分类管理及各类别实务操作限制。
- 监测指标计算方法及数据采集。
- 利用信贷报告调整监测指标以符合正常范围，规避现场检查。
- 通过报关及收付汇调整监测指标的策略。
- 义务性报告与主动性报告的区别。
- 退运、退汇、模具费、样品进出口、跨境人民币结算、离岸转手买卖等监管重点。
- 预收预付30天期限及延收延付90天期限的理解。
- 外管平台报告的新增、修改及调整操作。
- 外管局核查企业的常见情形。
- 特殊区域保税业务的外汇监测。
- 核查应对策略及材料准备。
- 商业银行汇率与人民银行中间价的区别及选择建议。
- 收付汇、结售汇等外币业务的记账规范。
第二课：电子口岸卡办理及实操问题
- 电子口岸卡办理全流程指南。
- 法人卡、操作员卡的延期、解锁及补办流程。
- 数据下载、结关信息查询、报关单批量打印及Excel/PDF导出方法。
第三课：贸易方式及实务操作
- 一般贸易、加工贸易、转口贸易、货样广告等贸易方式的选择运用、特点及税收政策。
- 国际贸易11种成交方式优缺点及风险规避；CIF、FOB、C&F转换；EXW成交的退税申报；高风险成交方式识别。
- 贸易各环节风险控制：FOB下装运通知与投保策略。
- 贸易主体与方式优化：自行报关、供应商报关或买单出口的选择。
- 利用保税区、保税物流园区缩短关单取得时间，加速退税。
第四课：单证知识介绍
- 提单分类，空运/铁路提单风险，发货人非出口企业的处理。
- 货代提单风险规避，FOB下主单与分单的判断。
- 报关单运保费解读，多品名运保费分配方法。
- 多供应商情况下境内货源地的显示规范。
- 报关单海运费/保险金额与实际不一致的处理。
- 报关单出口金额与实际不一致的处理。
第五课：出口退税常见问题处理、风险防范及税收筹划
- 生产企业税负率计算及外贸企业退税最大化策略。
- 外汇结汇收益最大化技巧。
- 低开发票风险及国外客户对退税的影响。
- 商品码及交货地点对退税的影响。
- 生产企业外购货物出口的可退税情形。
- 出口客户对退税的具体影响分析。
- 退税率为0对业务的影响。
- 商品编码对退税的关键影响。
- 出口收汇对退税的决定性作用。
- 出口退（免）税常见风险指标识别。
- 退税、免税、征税三种政策的比较分析。
- 生产企业与外贸企业退税额度对比。
- 生产企业应退税额和免抵税额被调查评估的原因及应对。